Способы оценки инвестиционной деятельности коммерческого банка

Банковское дело » Инвестиционная деятельность коммерческого банка на рынке ценных бумаг: проблемы и перспективы » Способы оценки инвестиционной деятельности коммерческого банка

Страница 5

Исследование диверсификации в динамике позволило утверждать, что можно выделить банки, последовательно проводящие мероприятия пассиву, по клиентам и по операциям часто сопряжено и идет одновременно и однонаправленно.

На основе полученных обобщенных факторов и имеющихся результативных показателей финансового состояния коммерческого банка разработаны регрессионные модели. В качестве исходной принималась гипотеза о линейной связи между полученными факторами и результативными показателями финансового состояния коммерческого банка.

Получены регрессионные модели по показателям достаточности капитала - коэффициент достаточности капитала (C1), коэффициент покрытия (C3), коэффициент маневренности собственных средств (C4), а также по показателям ликвидности (коэффициент риска собственных вексельных обязательств (L5) и рентабельности (коэффициент рентабельности активов (R2). Результаты регрессионного анализа представлены в табл. 3. Адекватность данных уравнений подтверждается значениями коэффициентов множественной корреляции, множественной детерминации и критерия Фишера - Снедекора, превышающего табличные значения.

Рис. 2. Обобщенные факторы финансового состояния коммерческого банка

Выяснено, что указанные показатели играют важную роль в формировании финансовой устойчивости и результативности коммерческого банка.

Основное требование к коэффициентам устойчивости, используемым в любой методике, – их сочетаемость, сопоставимость между собой по размерности и направленности.

Капитал – одна из наиболее важных интегральных характеристик коммерческого банка. Оценку достаточности капитала можно производить на основе абсолютных либо относительных показателей. Размер капитала в абсолютном выражении определяет способность банка сохранять устойчивость в кризисные периоды, то есть характеризует возможности кредитной организации нести убытки без серьезного ущерба своей платежеспособности. Капитал также отражает совокупную эффективность работы банка, степень доверия к нему акционеров и клиентов, качество менеджмента. В соответствии с требованиями Банка России по выполнению экономических нормативов капитал является ограничителем риска несостоятельности, а норматив достаточности капитала определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.

Однако, как известно, абсолютные показатели не дают полной и объективной информации об объекте исследования. По абсолютной величине капитала трудно судить о том, достаточно ли ее для выполнения банком своих основных функций. Использование системы относительных показателей расширяет аналитические возможности.

Для оценки достаточности капитала предлагаются два коэффициента:

– достаточности совокупного капитала (Н1);

– достаточности капитала 1-го уровня.

Коэффициенты достаточности капитала – одни из основных показателей, характеризующих финансовую устойчивость банка, так как используемые при расчете активы, взвешенные с учетом риска, позволяют довольно точно определить относительный размер риска, присущего банку. В этом случае капитал сопоставляется с величиной риска данного банка, характеризующей не только масштаб его деятельности (размер активов), но и степень рискованности вложений. Причем, коэффициент достаточности совокупного капитала учитывает как основной, так и дополнительный капитал банка, а коэффициент достаточности капитала 1-го уровня – только основной капитал. Система показателей, используемых при оценке финансовой устойчивости коммерческих банков

Показатели устойчивости

Коэффициенты, нормативы

Порядок расчета

Рекомендуемое значение, %

1. Достаточность капитала

1.1. Коэффициент достаточности капитала (совокупного)

Капитал

Активы, взвешенные с учетом риска

? 100 %

10 (К ? 5 млн евро)

11 (К < 5 млн евро)

1.2. Коэффициент достаточности капитала 1-го уровня

Капитал 1-го уровня

Активы, взвешенные с учетом риска

? 100 %

6,0 4,0 (рекомендации Базельского комитета)

2. Качество пассивов

2.1. Коэффициент клиентской базы

Вклады граждан + + Средства юридических лиц

Общий объем привлеченных средств

? 100 %

80

2.2. Коэффициент стабильности ресурсной базы

Суммарные обязательства –

– Обязательства до востребования

Суммарные обязательства

? 100 %

70

2.3 Коэффициент зависимости от привлеченных МБК

Привлеченные МБК

Общий объем привлеченных средств

? 100 %

Не более 15

3. Качество активов

3.1. Коэффициент эффективности использования активов

Активы, приносящие доход

Суммарные активы

? 100 %

85

3.2. Коэффициент агрессивности кредитной политики

Ссудная задолженность

Привлеченные ресурсы банка

? 100 %

В зависимости от специфики деятельности банка*

3.3. Коэффициент качества ссудной задолженности

Ссудная задолженность –

– Расчетный РВПС

Ссудная задолженность

? 100 %

96 – 99

3.4. Доля просроченных ссуд

Ссудная задолженность просроченная

Суммарная ссудная задолженность

? 100%

Не более 4

3.5 Концентрация кредитных рисков на акционеров (участников)

Совокупная сумма кредитных требований в отношении крупных участников (акционеров)

Капитал

? 100 %

Не более 35

4. Ликвидность

4.1. Коэффициент соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств

Высоколиквидные активы

Привлеченные средства

? 100 %

3,0

4.2. Норматив мгновенной ликвидности

Высоколиквидные активы

Обязательства до востребования

? 100 %

15

4.3. Норматив текущей ликвидности

Ликвидные активы

Обязательства до востребования и на срок до 30 дней

? 100 %

50

4.4. Коэффициент структуры привлеченных средств

Обязательства до востребования

Привлеченные средства

? 100 %

Не более 50

5. Прибыльность

5.1. Коэффициент рентабельности активов

Прибыль

Совокупные активы

? 100 %

Не менее 1,5

5.2. Коэффициент рентабельности капитала

Прибыль

Капитал

? 100 %

Не менее 8

5.3. Чистая процентная маржа

Чистые процентные доходы

Суммарные активы, приносящие процентные доходы

? 100 %

Не менее 5

5.4. Структура расходов

Административно-управленческие расходы

Чистые операционные доходы

? 100 %

Не более 85

6. Эффективность

6.1. Соотношение операционных расходов и доходов

Операционные расходы

Операционные доходы

? 100 %

50 – 70

6.2. Соотношение операционных доходов и активов

Операционные расходы

Суммарные активы

? 100 %

Не ниже ставки рефинансирования плюс (минус) 3 п.п.

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Еще по теме:

Анализ финансовых результатов банка
Деятельность коммерческого банка представляет собой совокупность пассивных операций посредством которых образуются банковские ресурсы, активных операций по использованию этих ресурсов с целью получения доходов. Баланс коммерческого банка – это сводная итоговая таблица, в которой отображены обобщенн ...

Специфические проблемы построения российской пенсионной системы
Однако остановимся на проблемах. Первая из них – это, конечно, совершенствование правовой базы работы пенсионной системы, Пенсионного фонда. В Правительстве это обсуждается, с тем чтобы улучшить работу с гражданами, с тем чтобы не было потерь при решении вопросов и работе с банкротной массой при ба ...

Пути развития пенсионной системы
За период, прошедший после начала пенсионной реформы, основанной на принципах социального страхования, проявились как позитивные (ликвидирована уравнительность пенсий, усилена стимулирующая роль страховых взносов, резко возрос уровень материального обеспечения пенсионеров, в первую очередь низкодох ...

Меню сайта

Copyright © 2024 - All Rights Reserved - www.stablebank.ru