Способы оценки инвестиционной деятельности коммерческого банка

Банковское дело » Инвестиционная деятельность коммерческого банка на рынке ценных бумаг: проблемы и перспективы » Способы оценки инвестиционной деятельности коммерческого банка

Страница 5

Исследование диверсификации в динамике позволило утверждать, что можно выделить банки, последовательно проводящие мероприятия пассиву, по клиентам и по операциям часто сопряжено и идет одновременно и однонаправленно.

На основе полученных обобщенных факторов и имеющихся результативных показателей финансового состояния коммерческого банка разработаны регрессионные модели. В качестве исходной принималась гипотеза о линейной связи между полученными факторами и результативными показателями финансового состояния коммерческого банка.

Получены регрессионные модели по показателям достаточности капитала - коэффициент достаточности капитала (C1), коэффициент покрытия (C3), коэффициент маневренности собственных средств (C4), а также по показателям ликвидности (коэффициент риска собственных вексельных обязательств (L5) и рентабельности (коэффициент рентабельности активов (R2). Результаты регрессионного анализа представлены в табл. 3. Адекватность данных уравнений подтверждается значениями коэффициентов множественной корреляции, множественной детерминации и критерия Фишера - Снедекора, превышающего табличные значения.

Рис. 2. Обобщенные факторы финансового состояния коммерческого банка

Выяснено, что указанные показатели играют важную роль в формировании финансовой устойчивости и результативности коммерческого банка.

Основное требование к коэффициентам устойчивости, используемым в любой методике, – их сочетаемость, сопоставимость между собой по размерности и направленности.

Капитал – одна из наиболее важных интегральных характеристик коммерческого банка. Оценку достаточности капитала можно производить на основе абсолютных либо относительных показателей. Размер капитала в абсолютном выражении определяет способность банка сохранять устойчивость в кризисные периоды, то есть характеризует возможности кредитной организации нести убытки без серьезного ущерба своей платежеспособности. Капитал также отражает совокупную эффективность работы банка, степень доверия к нему акционеров и клиентов, качество менеджмента. В соответствии с требованиями Банка России по выполнению экономических нормативов капитал является ограничителем риска несостоятельности, а норматив достаточности капитала определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.

Однако, как известно, абсолютные показатели не дают полной и объективной информации об объекте исследования. По абсолютной величине капитала трудно судить о том, достаточно ли ее для выполнения банком своих основных функций. Использование системы относительных показателей расширяет аналитические возможности.

Для оценки достаточности капитала предлагаются два коэффициента:

– достаточности совокупного капитала (Н1);

– достаточности капитала 1-го уровня.

Коэффициенты достаточности капитала – одни из основных показателей, характеризующих финансовую устойчивость банка, так как используемые при расчете активы, взвешенные с учетом риска, позволяют довольно точно определить относительный размер риска, присущего банку. В этом случае капитал сопоставляется с величиной риска данного банка, характеризующей не только масштаб его деятельности (размер активов), но и степень рискованности вложений. Причем, коэффициент достаточности совокупного капитала учитывает как основной, так и дополнительный капитал банка, а коэффициент достаточности капитала 1-го уровня – только основной капитал. Система показателей, используемых при оценке финансовой устойчивости коммерческих банков

Показатели устойчивости

Коэффициенты, нормативы

Порядок расчета

Рекомендуемое значение, %

1. Достаточность капитала

1.1. Коэффициент достаточности капитала (совокупного)

Капитал

Активы, взвешенные с учетом риска

? 100 %

10 (К ? 5 млн евро)

11 (К < 5 млн евро)

1.2. Коэффициент достаточности капитала 1-го уровня

Капитал 1-го уровня

Активы, взвешенные с учетом риска

? 100 %

6,0 4,0 (рекомендации Базельского комитета)

2. Качество пассивов

2.1. Коэффициент клиентской базы

Вклады граждан + + Средства юридических лиц

Общий объем привлеченных средств

? 100 %

80

2.2. Коэффициент стабильности ресурсной базы

Суммарные обязательства –

– Обязательства до востребования

Суммарные обязательства

? 100 %

70

2.3 Коэффициент зависимости от привлеченных МБК

Привлеченные МБК

Общий объем привлеченных средств

? 100 %

Не более 15

3. Качество активов

3.1. Коэффициент эффективности использования активов

Активы, приносящие доход

Суммарные активы

? 100 %

85

3.2. Коэффициент агрессивности кредитной политики

Ссудная задолженность

Привлеченные ресурсы банка

? 100 %

В зависимости от специфики деятельности банка*

3.3. Коэффициент качества ссудной задолженности

Ссудная задолженность –

– Расчетный РВПС

Ссудная задолженность

? 100 %

96 – 99

3.4. Доля просроченных ссуд

Ссудная задолженность просроченная

Суммарная ссудная задолженность

? 100%

Не более 4

3.5 Концентрация кредитных рисков на акционеров (участников)

Совокупная сумма кредитных требований в отношении крупных участников (акционеров)

Капитал

? 100 %

Не более 35

4. Ликвидность

4.1. Коэффициент соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств

Высоколиквидные активы

Привлеченные средства

? 100 %

3,0

4.2. Норматив мгновенной ликвидности

Высоколиквидные активы

Обязательства до востребования

? 100 %

15

4.3. Норматив текущей ликвидности

Ликвидные активы

Обязательства до востребования и на срок до 30 дней

? 100 %

50

4.4. Коэффициент структуры привлеченных средств

Обязательства до востребования

Привлеченные средства

? 100 %

Не более 50

5. Прибыльность

5.1. Коэффициент рентабельности активов

Прибыль

Совокупные активы

? 100 %

Не менее 1,5

5.2. Коэффициент рентабельности капитала

Прибыль

Капитал

? 100 %

Не менее 8

5.3. Чистая процентная маржа

Чистые процентные доходы

Суммарные активы, приносящие процентные доходы

? 100 %

Не менее 5

5.4. Структура расходов

Административно-управленческие расходы

Чистые операционные доходы

? 100 %

Не более 85

6. Эффективность

6.1. Соотношение операционных расходов и доходов

Операционные расходы

Операционные доходы

? 100 %

50 – 70

6.2. Соотношение операционных доходов и активов

Операционные расходы

Суммарные активы

? 100 %

Не ниже ставки рефинансирования плюс (минус) 3 п.п.

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Еще по теме:

Процесс формирования эффективного оборота финансов
Постановка финансового управления в банке заключается в разработке системы управленческих отчетов и процедур принятия решений на их основе. Модель финансового управления является расширением методики "Оперативного бюджета банка" и охватывает следующие вопросы: - сегментирование бизнеса; - ...

Правовая основа банковской системы Казахстана и формирование банковского законодательства
Рассматривая развитие законодательной базы банковской системы Республики Казахстан в условиях реформы, следует отмстить, что эйфория суверенитета заставляла порой «бежать впереди паровоза». Дело в том, что время было невероятно сложное. Более того, республика в это время еще только начала проводить ...

Система ключевых показателей эффективности деятельности коммерческого банка
Существует ряд показателей аналитической информации, для которых формат предоставления играет большую роль - это акционеры, высший менеджмент банка, ряд внешних пользователей. Для данных пользователей управленческая отчетность должна быть максимально краткой и в то же время информативной, дающей пр ...

Меню сайта

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.stablebank.ru