Исходя из вышеизложенного, решено было в дальнейшем для оценки диверсификации использовать показатель IR[1] как наиболее универсальный и общий:
, (1)
где d1 и d2 - удельные веса признаков в двух сопоставляемых структурах.
Отметим, что данный показатель изменяется от 0 до 1; высокий уровень данного показателя говорит о невысокой диверсифицированности структуры, и, наоборот, при уменьшении данного показателя увеличивается диверсификация. Для использования выбранного показателя необходимо определиться со структурой баланса коммерческого банка. Перечень клиентов коммерческого банка, отражающийся в активе и пассиве, одинаков, поэтому предлагается, кроме раздельного анализа актива и пассива, рассматривать клиентов укрупненно, не разбивая их на нашедших отражение в активе либо в пассиве. Операции коммерческого банка тесно соотносятся с кругом клиентов, которому они предназначены, поэтому предлагается рассматривать одинаковые операции для разного круга клиентов как различные. Исходя из этого, в табл. 2 предлагается следующая классификация элементов структуры активов (пассивов).
Таблица 2
Классификации элементов структуры активов (пассивов) коммерческого банка.
По клиентам: 1. Актив. 2. Пассив. 3. Общая структура |
По операциям: | |
1. Актив |
2. Пассив | |
Государство и государственные организации. Кредитные организации. Негосударственные организации. Физические лица. Прочие |
Касса и коррсчета. Кредитование. Вложения в ценные бумаги |
Текущие счета. Депозитные счета. Выпущенные ценные бумаги |
По операциям: | ||
3. Актив |
4. Пассив |
5. Пассив |
Касса. Коррсчета в рублях. Коррсчета в валюте. Кредитование кредитных организаций. Кредитование предприятий. Кредитование физических лиц. Вложение в государственные ценные бумаги. Вложение в корпоративные ценные бумаги |
Текущие счета резидентов. Текущие счета нерезидентов. Депозитные счета резидентов. Депозитные счета нерезидентов. Выпущенные ценные бумаги |
Текущие счета государства и государственных организаций. Текущие счета кредитных организаций. Текущие счетапредприятий. Текущие счета физических лиц. Депозитные счета государства и государственных организаций. Депозитные счета кредитных организаций. Депозитные счета предприятий. Депозитные счета физических лиц. Выпущенные ценные бумаги. |
Следует отметить, что при составлении вышеперечисленных классификаций допускалось включение в структуры заведомо неравномерных составных частей (если при исследовании структуры по клиентам можно предположить возможность равномерности работы с разными группами клиентов, то при исследовании структуры по операциям даже в качестве предположения возможность и целесообразность равномерности вызывают сомнение).
Еще по теме:
Тенденции развития международных платежных систем и систем расчетов
Размеры международных финансовых потоков в мире в настоящее время значительно превосходят объемы международной торговли. Одним из первостепенных факторов повышения стабильности функционирования финансового сектора страны является совершенствование инфраструктуры ее платежной и расчетной систем. Осо ...
Методики оценки кредитоспособности заемщика,
используемые в мировой и отечественной банковской практике
Для оценки кредитоспособности физических лиц банками используются следующие методики [8, с.18-20]: скоринговые модели; методика определения платежеспособности; андеррайтинг. Если заемщиком выступают юридические лица, то для определения их кредитоспособности проводится количественный (оценка финансо ...
Финансовые риски и методы их оценки в сфере
потребительского кредитования
Свобода в принятии решений неизбежно сопровождается возникновением риска возможных потерь. Можно утверждать, что риск – оборотная сторона свободы предпринимательства. Риск связан с неопределенностью события и может приводить к колебаниям финансового результата для выбора альтернатив развития событи ...