Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица

Банковское дело » Оценка кредитоспособности заемщика российскими коммерческими банками » Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица

Рисунок 3.1.16. Методика оценки кредитоспособности заемщика Сбербанка.

Из Рисунка 3.1.16 видно, что ознакомление Сбербанка с заемщиком происходит с расчета шести основных оценочных коэффициентов. Данные коэффициенты характеризуют заемщика со стороны его ликвидности, рентабельности, оборачиваемости и соотношения собственных средств и заемных. Но исходя только из анализа заемщика по финансовым коэффициентам нельзя сказать в чем была причина того или иного изменения показателя. Анализ изменения полученных финансовых коэффициентов способен ответить на вопрос системны ли такие изменения или же носят случайный, а может чрезвычайный характер.

Наиболее общее представление об имевших место качественных изменениях в структуре средств и их источников, а также динамике этих изменений можно получить с помощью вертикального и горизонтального анализа отчетности. Цель горизонтального и вертикального анализа финансовой отчетности состоит в том, чтобы наглядно представить изменения, произошедшие в основных статьях баланса, отчета о прибыли и отчета о денежных средствах.

Сущность вертикального и горизонтального анализа заключается в определении степени результативности деятельности предприятия. Таким образом, устанавливается динамика развития предприятия, тенденции роста производства и выявляются экономические моменты, которые требуется подкорректировать. Сущность исследования заключается в тщательной проверке всей финансовой отчетности и анализе статей этой отчетности, как относительно друг друга, так и сравнивая их с отчетностью прошлых периодов.

Таким образом, рассчитываемые относительные показатели позволяют сглаживать внешние экономические воздействия, которые на абсолютные показатели способны оказать влияние (например, инфляция), выявляя тем самым результаты деятельности собственно организации.

Структурные изменения в составе активов и источников их покрытия в динамике позволяют отслеживать обязательное присутствие показателей на разный момент времени (две временные точки и более).

Таким образом при проведении такого комплексного анализа устанавливается реальная ситуация как на конкретный момент времени проверки, так и в тенденции по сравнению к прошлым периодам, что показывает, как данное предприятие развивается в целом по всем направлениям.

Важность сущности вертикального и горизонтального анализа бесспорна, поскольку при проведении такого рода исследования можно выявить все положительные и отрицательные моменты деятельности предприятия и вовремя суметь изменить экономическое направление развития предприятия в лучшую сторону. Кроме этого нужно отметить, что сущность вертикального и горизонтального анализа также заключается в проверке финансовой документации на наличие полного соответствия экономических операций и их отражения в данной отчетности действующему законодательству.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что при оценке кредитоспособности заемщика целесообразно производить вертикальный и горизонтальный анализ его финансового состояния. Полученная информация поможет сотрудникам банка судить о причинах изменения того или иного коэффициента и определить является ли такое изменение существенным и как повлияет на способность заемщика своевременно расплачиваться по своим обязательствам.

Проведение вертикального и горизонтального анализа целесообразно производить как для мелких и средних предприятий, так и для крупных промышленных компаний.

Еще по теме:

Цели и общая структурно-логическая схема анализа ресурсной политики АКБ «Аркада»
Анализ ресурсной базы банка является обычно одним из первых этапов комплексной системы анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка, так как сами по себе пассивные операции «исторически» играют первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям и являются необходимы ...

Анализ информации о заемщике и оценка его кредитоспособности
В процессе анализа финансового положения можно выделить следующие основные этапы: Внешняя оценка надежности информации, представленной заемщиком для получения кредита, производится путем сравнительного анализа данных финансовой отчетности и расшифровок статей баланса с данными, полученными из допол ...

Цели кредитования и процентные ставки
Основная часть (54%) выданных малому бизнесу кредитов идет на пополнение оборотных средств, что полностью соответствует отраслевой структуре кредитования малого и среднего бизнеса, где доминирует торговля. Следующие по распространенности целевые кредиты – приобретение и модернизация оборудования (п ...