Как видно из Талицы 3.1.21 новая усовершенствованная методика состоит из оценочных шести коэффициентов. Оценочные коэффициенты состоят из 3 групп коэффициентов ликвидности, финансовой устойчивости и рентабельности по 2 коэффициента в каждой группе. Вес всей коэффициентов соразмерен для более объективной и всесторонней оценки финансового состояния заемщика и оценки его кредитоспособности.
На основе новой усовершенствованной методики оценки кредитоспособности заемщика рассмотрим основные оценочные коэффициенты и их веса в общей сумме баллов в Рисунке 3.1.15.
Рисунок 3.1.18. Удельный вес оценочных коэффициентов в сумме баллов по усовершенствованной методике оценки кредитоспособности заемщика, %
оценка кредитоспособность заемщик юридический
Как видно из Рисунка 3.1.18 доля коэффициентов ликвидности в сумме баллов снизилась до 0,40, при этом доля коэффициентов устойчивости и рентабельности возросла и стала более пропорциональной. Данные изменения в методике Сбербанка помогут более точно и всесторонне оценить заемщиков во избежание риска невозврата кредита.
Формула расчета суммы баллов S для новой усовершенствованной методики будет выглядеть следующим образом:
Сумма баллов (S) влияет на рейтинг заемщика следующим образом:
- S=1,25 и менее — заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности. Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленного для 1-го класса кредитоспособности;
- 1,25 < S < 2,35 соответствует второму классу;
- S> 2,35 соответствует третьему классу.
Усовершенствованная методика оценки кредитоспособности будет состоять из шести основных этапов:
1. Вертикальный и горизонтальный анализ отчетности заемщика.
2. Расчета шести коэффициентов оценки кредитоспособности заемщика.
3. Расчет суммы баллов для определения рейтинга кредитоспособности заемщика.
4. Расчет дополнительных оценочных показателей.
5. Определение основных рисков связанных с деятельностью заемщика.
6. Вынесение решения о присвоение класса кредитоспособности заемщика.
Новая усовершенствованная методика оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица поможет банку принимать решение о выдаче кредита более взвешенно, с учетом тенденций и изменений в балансе. Вынесение решения о присвоение класса кредитоспособности будет основываться не только на основных коэффициентах ликвидности, а на соотношении коэффициентов ликвидности, финансовой устойчивости и рентабельности.
Рисунок 3.1.19. Усовершенствованная методика оценки кредитоспособности
В Таблице 3.1.22 проведем сравнительный анализ методики Сбербанка РФ и новой усовершенствованной методике оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица.
Таблица 3.1.22 Сравнительный анализ методики Сбербанка РФ и усовершенствованной методики оценки кредитоспособности заемщика
Методика Сбербанка РФ |
Усовершенствованная методика | ||
1. Вертикальный и горизонтальный анализ финансового состояния заемщика | |||
1. Оценочные коэффициенты |
Вес показателя в сумме баллов |
2. Оценочные коэффициенты |
Вес показателя в сумме баллов |
Коэффициенты ликвидности | |||
К1 – коэф. абсолютной ликвидности |
0,05 | ||
К2 – коэф. быстрой ликвидности |
0,1 |
К1 – коэф. быстрой ликвидности |
0,1 |
К3 – коэф. текущей ликвидности |
0,4 |
К2 – коэф. текущей ликвидности |
0,3 |
Коэффициенты финансовой устойчивости | |||
К4 – коэф. наличия собственных средств |
0,2 |
К3 – коэф. наличия собственных средств |
0,15 |
К4 – коэф. финансирования |
0,15 | ||
Коэффициенты рентабельности | |||
К5 – рентабельность продаж |
0,15 |
К5 – рентабельность продаж |
0,2 |
К6 – рентабельность деятельности предприятия |
0,1 |
К6 – рентабельность деятельности предприятия |
0,1 |
2. Расчет суммы баллов для определения рейтинга кредитоспособности заемщика. |
3. Расчет суммы баллов для определения рейтинга кредитоспособности заемщика. | ||
3. Расчет дополнительных оценочных показателей. |
4. Расчет дополнительных оценочных показателей. | ||
4. Определение основных рисков связанных с деятельностью заемщика |
5. Определение основных рисков связанных с деятельностью заемщика | ||
5. Вынесение решения о присвоение класса кредитоспособности заемщика |
6. Вынесение решения о присвоение класса кредитоспособности заемщика |
Еще по теме:
Привилегированные
акции
Привилегированная акция не дает права голоса на общем собрании акционеров, а привилегии владельца такой акции заключаются в том, что в уставе должны быть определены размер дивиденда и (или) стоимость, выплачиваемая при ликвидации общества (ликвидационная стоимость), которые определяются в твердой д ...
Договор банковского счета, его содержание,
ответственность сторон. Формирование юридического дела клиента
Договор банковского счета - договор, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм и проведении других операций по счету. Банк может использоват ...
Характеристика систем ипотечного кредитования в некоторых странах Западной
Европы
Дания. На рынке ипотечного кредитования Дании доминируют специализированные кредитные организации, на долю которых приходится около 80 – 85% всех выданных ипотечных кредитов. Они выпускают ипотечные облигации, обеспеченные пулом кредитов, – это основа формирования ресурсов ипотечных кредитов. Прави ...