Как видно из Талицы 3.1.21 новая усовершенствованная методика состоит из оценочных шести коэффициентов. Оценочные коэффициенты состоят из 3 групп коэффициентов ликвидности, финансовой устойчивости и рентабельности по 2 коэффициента в каждой группе. Вес всей коэффициентов соразмерен для более объективной и всесторонней оценки финансового состояния заемщика и оценки его кредитоспособности.
На основе новой усовершенствованной методики оценки кредитоспособности заемщика рассмотрим основные оценочные коэффициенты и их веса в общей сумме баллов в Рисунке 3.1.15.
Рисунок 3.1.18. Удельный вес оценочных коэффициентов в сумме баллов по усовершенствованной методике оценки кредитоспособности заемщика, %
оценка кредитоспособность заемщик юридический
Как видно из Рисунка 3.1.18 доля коэффициентов ликвидности в сумме баллов снизилась до 0,40, при этом доля коэффициентов устойчивости и рентабельности возросла и стала более пропорциональной. Данные изменения в методике Сбербанка помогут более точно и всесторонне оценить заемщиков во избежание риска невозврата кредита.
Формула расчета суммы баллов S для новой усовершенствованной методики будет выглядеть следующим образом:
Сумма баллов (S) влияет на рейтинг заемщика следующим образом:
- S=1,25 и менее — заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности. Обязательным условием отнесения к данному классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленного для 1-го класса кредитоспособности;
- 1,25 < S < 2,35 соответствует второму классу;
- S> 2,35 соответствует третьему классу.
Усовершенствованная методика оценки кредитоспособности будет состоять из шести основных этапов:
1. Вертикальный и горизонтальный анализ отчетности заемщика.
2. Расчета шести коэффициентов оценки кредитоспособности заемщика.
3. Расчет суммы баллов для определения рейтинга кредитоспособности заемщика.
4. Расчет дополнительных оценочных показателей.
5. Определение основных рисков связанных с деятельностью заемщика.
6. Вынесение решения о присвоение класса кредитоспособности заемщика.
Новая усовершенствованная методика оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица поможет банку принимать решение о выдаче кредита более взвешенно, с учетом тенденций и изменений в балансе. Вынесение решения о присвоение класса кредитоспособности будет основываться не только на основных коэффициентах ликвидности, а на соотношении коэффициентов ликвидности, финансовой устойчивости и рентабельности.
Рисунок 3.1.19. Усовершенствованная методика оценки кредитоспособности
В Таблице 3.1.22 проведем сравнительный анализ методики Сбербанка РФ и новой усовершенствованной методике оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица.
Таблица 3.1.22 Сравнительный анализ методики Сбербанка РФ и усовершенствованной методики оценки кредитоспособности заемщика
Методика Сбербанка РФ |
Усовершенствованная методика | ||
1. Вертикальный и горизонтальный анализ финансового состояния заемщика | |||
1. Оценочные коэффициенты |
Вес показателя в сумме баллов |
2. Оценочные коэффициенты |
Вес показателя в сумме баллов |
Коэффициенты ликвидности | |||
К1 – коэф. абсолютной ликвидности |
0,05 | ||
К2 – коэф. быстрой ликвидности |
0,1 |
К1 – коэф. быстрой ликвидности |
0,1 |
К3 – коэф. текущей ликвидности |
0,4 |
К2 – коэф. текущей ликвидности |
0,3 |
Коэффициенты финансовой устойчивости | |||
К4 – коэф. наличия собственных средств |
0,2 |
К3 – коэф. наличия собственных средств |
0,15 |
К4 – коэф. финансирования |
0,15 | ||
Коэффициенты рентабельности | |||
К5 – рентабельность продаж |
0,15 |
К5 – рентабельность продаж |
0,2 |
К6 – рентабельность деятельности предприятия |
0,1 |
К6 – рентабельность деятельности предприятия |
0,1 |
2. Расчет суммы баллов для определения рейтинга кредитоспособности заемщика. |
3. Расчет суммы баллов для определения рейтинга кредитоспособности заемщика. | ||
3. Расчет дополнительных оценочных показателей. |
4. Расчет дополнительных оценочных показателей. | ||
4. Определение основных рисков связанных с деятельностью заемщика |
5. Определение основных рисков связанных с деятельностью заемщика | ||
5. Вынесение решения о присвоение класса кредитоспособности заемщика |
6. Вынесение решения о присвоение класса кредитоспособности заемщика |
Еще по теме:
История становления и развития кредитования индивидуальных предпринимателей
и частных лиц
Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики и неотъемлемым элементом экономического роста. Слово «кредит» произошло от латинского слова «creditum», что в переводе означает ссуда. Под кредитом понимают ссуду в денежной или товарной форме, выданную на условиях воз ...
Классификация потребительских кредитов
Классификация потребительских кредитов заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам обеспечения, срокам погашения, методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объему и т.д. По направлениям использован ...
Анализ экономических и финансовых
показателей ЗАО Кредит Европа Банк
На протяжении всей деятельности АБ «Кредит Европа Банк» (ЗАО) динамично развивается на фоне благоприятной экономической конъюнктуры. Положительные тенденции в экономике нефтяного региона, рост реальных доходов населения способствуют увеличению спроса на банковские услуги, о чем свидетельствуют итог ...