Цели и задачи анализа кредитоспособности заемщика. Методы оценки кредитоспособности заемщика

Банковское дело » Оценка кредитоспособности заемщика российскими коммерческими банками » Цели и задачи анализа кредитоспособности заемщика. Методы оценки кредитоспособности заемщика

Страница 8

Рентабельность деятельности предприятия отражает конечную (чистую) эффективность всей деятельности клиента и позволяет планировать получение итогового финансового результата:

Чистая прибыль (стр. 190 формы №2)

(5)

Выручка от реализации (стр. 010 формы №2)

Рентабельность собственного капитала определяет эффективность использования средств собственников, вложенных в бизнес, позволяет сравнить эффективность собственного капитала с возможным доходом от альтернативных вложений в другие активы:

Чистая прибыль (стр. 190 формы №2)

(6)

Средняя за период величина фактического собственного капитала

Общая оценка эффективности использования совокупных ресурсов производится на основании показателя рентабельности совокупного капитала, который определяется отношением общей суммы прибыли до выплаты налогов к средней сумме совокупных активов предприятия за период:

Балансовая прибыль (стр. 140 формы №2)

(7)

Стр. 700 Баланса

Данный показатель рентабельности показывает, сколько прибыли зарабатывает предприятие на рубль совокупного капитала, вложенного в его активы.

Рассмотрим коэффициенты финансовой устойчивости, применяемые при оценке кредитоспособности заемщика.

Финансовое состояние предприятий, его устойчивость во многом зависят от оптимальности структуры источников капитала (соотношения собственных и заемных средств) и от оптимальности структуры активов предприятия, в первую очередь - от соотношения основных и оборотных средств. Коэффициенты финансовой устойчивости, рекомендуемые к применению в большинстве российских коммерческих банках приведены в Приложение 7.

Единого мнения по финансовым коэффициентам, которые должны входить в оценку финансовой устойчивости, на сегодняшний день нет. Коэффициенты, предложенные авторами, взаимно дополняют друг друга. Некоторыми авторами (а также в некоторых методиках банков) при оценке финансового состояния для оценки финансовой устойчивости используются коэффициенты ликвидности.

Коэффициенты оборачиваемости также участвуют в процессе оценки кредитоспособности заемщика.

Оборачиваемость средств, вложенных в имущество, может оцениваться скоростью оборота или числом оборотов, которое делают за анализируемый период капитал предприятия или его элементы, а также периодом оборота или средним сроком, за который возвращаются в хозяйственную деятельность предприятия денежные средства, вложенные в производственно-коммерческие операции. В целях финансового анализа могут рассчитываться следующие коэффициенты (Таблица 1.2.2).

Таблица 1.2.2 Коэффициенты оборачиваемости (скорость оборота)

Наименование коэффициентов оборачиваемости

Формула расчета

Оборачиваемость всего капитала

Выручка от реализации / Средняя за период величина активов (стр. 300)

Оборачиваемость собственного капитала

Выручка от реализации / Средняя за период величина собственного капитала (стр. 490 -стр. 465 - стр. 475)

Оборачиваемость оборотных средств

Выручка от реализации / Средняя за период величина оборотных средств (стр. 290)

Оборачиваемость краткосрочной дебиторской задолженности

Выручка от реализации / Средняя за период величина дебиторской задолженности (стр. 240)

Оборачиваемость краткосрочной кредиторской задолженности

Выручка от реализации / Средняя за период величина кредиторской задолженности (стр. 620)

Страницы: 3 4 5 6 7 8 9 10

Еще по теме:

Расчеты по счетам межфилиальных расчетов
Расчеты по операциям кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов (МФР), т. е. счета, открываемые на балансах головной организации, филиалов для учета взаимных расчетов. По счетам ...

Депозиты до востребования: назначение, виды
Депозиты до востребования – это средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. Счета до востребования открываются для того, чтобы их владельцы могли свободно получать и расходовать средства, хранящиеся в банке, для расчетов по сов ...

Виды пластиковых карт Сбербанка
Участвуя в международных платежных системах Сбербанк эмитирует карточки «VISA» и «Eurocard/MasterCard». Владельцы таких карт могут в полной мере пользоваться как международной системой безналичных платежей, так и надежным платежным средством на территории России. Эти карточки принимают к оплате бол ...

Меню сайта

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.stablebank.ru