Цели и задачи анализа кредитоспособности заемщика. Методы оценки кредитоспособности заемщика

Банковское дело » Оценка кредитоспособности заемщика российскими коммерческими банками » Цели и задачи анализа кредитоспособности заемщика. Методы оценки кредитоспособности заемщика

Страница 8

Рентабельность деятельности предприятия отражает конечную (чистую) эффективность всей деятельности клиента и позволяет планировать получение итогового финансового результата:

Чистая прибыль (стр. 190 формы №2)

(5)

Выручка от реализации (стр. 010 формы №2)

Рентабельность собственного капитала определяет эффективность использования средств собственников, вложенных в бизнес, позволяет сравнить эффективность собственного капитала с возможным доходом от альтернативных вложений в другие активы:

Чистая прибыль (стр. 190 формы №2)

(6)

Средняя за период величина фактического собственного капитала

Общая оценка эффективности использования совокупных ресурсов производится на основании показателя рентабельности совокупного капитала, который определяется отношением общей суммы прибыли до выплаты налогов к средней сумме совокупных активов предприятия за период:

Балансовая прибыль (стр. 140 формы №2)

(7)

Стр. 700 Баланса

Данный показатель рентабельности показывает, сколько прибыли зарабатывает предприятие на рубль совокупного капитала, вложенного в его активы.

Рассмотрим коэффициенты финансовой устойчивости, применяемые при оценке кредитоспособности заемщика.

Финансовое состояние предприятий, его устойчивость во многом зависят от оптимальности структуры источников капитала (соотношения собственных и заемных средств) и от оптимальности структуры активов предприятия, в первую очередь - от соотношения основных и оборотных средств. Коэффициенты финансовой устойчивости, рекомендуемые к применению в большинстве российских коммерческих банках приведены в Приложение 7.

Единого мнения по финансовым коэффициентам, которые должны входить в оценку финансовой устойчивости, на сегодняшний день нет. Коэффициенты, предложенные авторами, взаимно дополняют друг друга. Некоторыми авторами (а также в некоторых методиках банков) при оценке финансового состояния для оценки финансовой устойчивости используются коэффициенты ликвидности.

Коэффициенты оборачиваемости также участвуют в процессе оценки кредитоспособности заемщика.

Оборачиваемость средств, вложенных в имущество, может оцениваться скоростью оборота или числом оборотов, которое делают за анализируемый период капитал предприятия или его элементы, а также периодом оборота или средним сроком, за который возвращаются в хозяйственную деятельность предприятия денежные средства, вложенные в производственно-коммерческие операции. В целях финансового анализа могут рассчитываться следующие коэффициенты (Таблица 1.2.2).

Таблица 1.2.2 Коэффициенты оборачиваемости (скорость оборота)

Наименование коэффициентов оборачиваемости

Формула расчета

Оборачиваемость всего капитала

Выручка от реализации / Средняя за период величина активов (стр. 300)

Оборачиваемость собственного капитала

Выручка от реализации / Средняя за период величина собственного капитала (стр. 490 -стр. 465 - стр. 475)

Оборачиваемость оборотных средств

Выручка от реализации / Средняя за период величина оборотных средств (стр. 290)

Оборачиваемость краткосрочной дебиторской задолженности

Выручка от реализации / Средняя за период величина дебиторской задолженности (стр. 240)

Оборачиваемость краткосрочной кредиторской задолженности

Выручка от реализации / Средняя за период величина кредиторской задолженности (стр. 620)

Страницы: 3 4 5 6 7 8 9 10

Еще по теме:

История банковских карт и зарубежный опыт
Первые попытки внедрить пластиковые карты предпринимались в США еще в пятидесятые годы 19 века. Это были аналоги долговых расписок. В качестве залога оставляли пшеницу. Не долговечность материала привела к появлению в начале 20 века там же в США первых металлических карт. На пластине выдавливали им ...

Факторинговые услуги малому бизнесу
Факторинг наиболее востребован в тех сегментах рынка, где присутствует заметная конкуренция между продавцами, и где возможно предоставление поставщиками товаров и услуг на условиях отсрочки платежа. Это целевой инструмент, направленный на финансирование оборотных средств, что при определенных усили ...

Анализ и оценка кредитоспособности ЗАО «КМЭЗ» по новой усовершенствованной методике
Проведем оценку кредитоспособности ЗАО «КМЭЗ» по новой усовершенствованной методике оценки кредитоспособности и проведем анализ полученных данных с методикой Сбербанка РФ. Определим, какое влияние принесли внесенные изменения в методику Сбербанка РФ и как повлияли на оценку кредитоспособности ЗАО « ...

Меню сайта

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.stablebank.ru