Методики оценки кредитоспособности заемщика, используемые в мировой и отечественной банковской практике

Банковское дело » Оценка кредитоспособности заемщика на примере Московского кредитного банка » Методики оценки кредитоспособности заемщика, используемые в мировой и отечественной банковской практике

Страница 5

Таблица 2.

Определение вероятности банкротства в зависимости от величины Z-счета [12, с.314]

Значения Z-счета

Вероятность банкротства

До 1,8

Очень высокая

От 1,8 до 2,7

Высокая

От 2,7 до 2,9

Вероятность существует

От 2, 9 и выше

Очень низкая

Основным преимуществом данной технологии оценки финансового состояния предприятия является её высокая прогностическая способность. Очевидно, для анализа российских предприятий необходима разработка отличной системы показателей и весов, однако данное обстоятельство не исключает саму возможность эффективного применения фундаментальных положений модели Альтмана с целью анализа кредитоспособности российских предприятий.

Рейтинговый метод.

Этапы проведения анализа [3, с.31]:

общий анализ баланса, включающий анализ структуры баланса и расчет отдельных показателей, характеризующих различные стороны деятельности предприятия;

рейтинговая оценка предприятия на основе полученных значений финансовых коэффициентов.

Информационная база для проведения анализа кредитоспособности должна включать баланс и отчет о прибылях и убытках, как минимум на три последние отчетные даты. Анализ показателей в динамике позволяет более полно оценить финансовое состояние предприятия и его возможности погасить взятый кредит в срок вместе с процентами. Кроме того, обязательными являются сведения об оборотах по расчетному счету предприятия.

Общий анализ баланса можно разложить на основные стадии:

составление агрегированных балансов на основе формы №1 и агрегированных показателей отчета о прибылях и убытках на основании формы №2;

анализ структуры агрегированных отчетов в динамике;

расчет системы финансовых коэффициентов.

Рейтинговая оценка кредитоспособности предприятия включает:

расчет синтетического коэффициента кредитоспособности предприятия;

отнесение предприятия к той или иной группе кредитоспособности.

В большинстве случаев для оценки кредитоспособности юридических лиц используется метод финансовых коэффициентов с большим или меньшим их числом. Сведение воедино частных финансовых коэффициентов возможно с помощью различных приемов. Так каждый банк самостоятельно разрабатывает методику определения рейтинга кредитоспособности предприятия. Для примера можно привести 2 методики, опубликованные в научной литературе:

Методика расчета синтетического коэффициента кредитоспособности.

Таблица 3.

Методика расчета синтетического коэффициента кредитоспособности. [3, с.34]

Коэффициенты

Усл. обозначение

Формула

Ограничение

Вес,%

Коэф-т покрытия

К1

Легкореализуемые активы / Краткосрочные обязательства

1

20

Коэф-т ликвидности

К2

Оборотные средства /

Краткосрочные обязательства

2

10

Коэф-т автономии

К3

Собственные средства / Активы

1

15

Коэф-т денежной компоненты в выручке

К4

(Кредитовый оборот по р/с - Полученные кредиты и возвращенные депозиты) / (Выручка от реализации + Прочие доходы)

1

25

Рентабельность

К5

Финансовый результат / Активы

1

30

Синтетический коэф-т кредитоспособности

Кс

К1*0,20 + К2*0,10 + К3*0,15 + К4*0,25 + К5* 0,30

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Еще по теме:

Способы и методы оптимизации управления затратами
Оптимальное управление затратами можно определить как выбор таких управляющих параметров, которые обеспечивали бы наилучшее с точки зрения заданного критерия протекание процесса формирования затрат банка. Такое управление означает, что все рычаги и выбранные банком методы стимулирования отлажены та ...

Кредитная политика банка как основополагающий документ реализации банковского кредитования
Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику. Разработка кредитной политики банка составляет один из этапов планирования кредитной деятельности банка. Кредитный комитет, Совет директоров банка, менеджеры и кредитные работники должны выработать философию, ох ...

Характеристика инвестиционного климата в Украине
Экономика Украины очень нуждается в притоке новых инвестиций. Общая потребность в инвестициях, по мнению некоторых экспертов, составляет порядка $100 млрд. В 2001 году определенные позитивные изменения здесь произошли. Так, инвестиции в основной капитал выросли на 17% и составили около 23 млрд. гр. ...

Меню сайта

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.stablebank.ru