Методики оценки кредитоспособности заемщика, используемые в мировой и отечественной банковской практике

Банковское дело » Оценка кредитоспособности заемщика на примере Московского кредитного банка » Методики оценки кредитоспособности заемщика, используемые в мировой и отечественной банковской практике

Для оценки кредитоспособности физических лиц банками используются следующие методики [8, с.18-20]:

скоринговые модели;

методика определения платежеспособности;

андеррайтинг.

Если заемщиком выступают юридические лица, то для определения их кредитоспособности проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков, что необходимо для выявления возможности, его размера и условий. Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций изменения его финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. Для этого необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

В качестве источника информации для оценки кредитоспособности заемщика банк может использовать данные, содержащееся в кредитных досье, которое согласно Правилам ведения документации по кредитованию банками второго уровня должно содержать следующие документы:

заявление, подписанное заемщиком, содержащее указание цели использования кредита;

заверенные в установленном порядке копии учредительных документов заемщика;

финансовые отчеты, подписанные заемщиком, включая отчет о прибылях и убытках и баланс;

расчеты;

справки органов налоговых служб об отсутствии задолженности по налогам и отчислениям в бюджет и внебюджетные фонды на момент выдачи кредита;

сведения об открытых банковских счетах в других банках [10].

В целях определения категории качества кредита, при формировании резервов на возможные потери, в Положении ЦБ 254-П от 26.03.2004г. изложен примерный перечень информации для анализа финансового положения заёмщика.

Основной проблемой, встающей перед банками при оценке кредитоспособности в части информационного обеспечения, является полнота и достоверность предоставляемой информации. Поэтому анализ кредитоспособности должен проводится не только на основании накапливаемых данных в бухгалтерской и статистических отчетов заемщика, но и на дополнительной информации, в качестве которой могут использоваться:

публикации в прессе,

сведения, полученные из конфиденциальных источников о фактах частой задержки предприятием платежей, его необязательность с партнерами, об использовании недобросовестных приемов конкурентной борьбы, аморальном поведении собственников или руководства предприятия и т.п.

Для этого, собственно говоря, и заводится кредитное досье. Это позволяет лучше разобраться и правильнее оценить деятельность той или иной организации.

Не умаляя значения дополнительной, следует подчеркнуть, что главным способом оценки кредитоспособности предприятия является анализ его бухгалтерской отчетности, на основе которого рассчитывается ряд различных коэффициентов.

Проблема выбора системы показателей для оценки способности заёмщика исполнить свои обязательства является наиболее актуальной и сложной на нынешнем этапе развития банковской системы России. Рассмотрим основные методы, применяемые как в российской, так и международной практике решения обозначенной проблемы.

Система комплексного финансового анализа.

Данная методика включает в себя 5 этапов, которые сформированы в соответствии с анализом различных характеристик предприятия. [12, с.289-311]

1 этап. Выявление "больных" статей финансовой отчётности.

Еще по теме:

Порядок выпуска и регистрации акций коммерческими банками
Акция - эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации. [1, ст.2] Согласно законодательству Российской Фед ...

Государственная регистрация кредитных организаций
Кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" с учетом установленного Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" специального порядка ...

Стабилизационные фонды других стран
Способы стабилизации бюджетных поступлений (создание фондов и специальных резервов) довольно широко стали применяться в зарубежной практике в связи с защитой экономики страны от колебаний цен на мировом рынке. Поэтому анализ опыта стран, где они уже созданы, помогает выработать рациональные пути ре ...