Методика Банка России по оценке финансового состояния банков, используемой в контрольно-надзорной деятельности

Банковское дело » Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности кредитных организаций » Методика Банка России по оценке финансового состояния банков, используемой в контрольно-надзорной деятельности

Методика оценки финансового состояния регламентируется Указанием Банка России от 30.04.2008 №2005-У «Об оценке экономического положения банков». Для методики Центрального банка характерной чертой выступает то, что цель анализа в данном случае – обнаружение финансово нестабильных, проблемных банков для применения к ним различных пруденциальных мер вплоть до отзыва лицензии. Поэтому в процессе анализа исследуются все стороны банковской деятельности, а анализ строится на использовании форм отчетности Банка России. Данная методика анализа предусматривает анализ финансового состояния банка в целом и не ставит целью выведение единого интегрального показателя надежности, как, например, в методиках рейтингования банка. В этой связи подходы Банка России являются сложными для практического использования. Методика Банка России, описывающая подходы к оценке состояния банка, представлена в открытом доступе на сайте ЦБ РФ.

Оценка экономического положения банка содержит анализ следующих аспектов банковской деятельности.

1) Структурный анализ балансового отчета. Оценка показателей, приведенных в данных таблицах, позволяет:

-выделить области рынка, где сосредоточены основные операции банка, и определить тенденции в его деятельности;

-определить риски, обусловленные изменениями структуры активных, пассивных и забалансовых операций банка.

2) Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Анализ показателей, приведенных в данных таблицах, позволяет:

-определить основные источники доходов и виды расходов кредитной организации;

-определить коммерческую эффективность деятельности банка и тенденции ее изменения;

-определить коммерческую эффективность отдельных операций банка и соответствующие тенденции;

-провести факторный анализ результатов работы банка (определение операций, оказывающих наибольшее влияние на изменение финансового результата, зависимость рентабельности банка от отдельных доходов по их видам);

-оценить показатели доходности банка;

-предварительно оценить (с учетом данных о результатах анализа балансового отчета и отчета о прибылях и убытках) эффективность структуры активов и пассивов;

-определить эффективность работы банка во временном периоде (используется при оценке качества управления, в том числе в ходе оценки способности управленческого персонала банка планировать динамику развития и существовать в конкурентной среде, обеспечивая должный контроль над издержками).

3) Анализ достаточности капитала. Анализ показателей, приведенных в данных таблицах, позволяет:

-определить тенденции в изменении показателя достаточности капитала;

-определить основные факторы, влияющие на изменение показателя достаточности капитала;

-оценить изменение качества активов с точки зрения достаточности капитала;

-сделать прогноз состояния достаточности капитала на перспективу.

4) Анализ кредитного риска. Показатели, приведенные в данных таблицах, позволяют:

-определить направления (степени) концентрации кредитного риска;

-оценить тенденции изменений показателей, характеризующих кредитный риск, в том числе:

Еще по теме:

Необходимость создания и развития интернет-банкинга
Впервые банк, обслуживающий клиентов через Интернет, появился в 1995 г. Им был Security First Network Bank. Основателем виртуального банкинга в России следует считать «Автобанк», который уже в мае 1998 г. предложил своим клиентам данный вид услуг. Сегодня по уровню интернетизации Россия находится н ...

Основные функции центральных банков и их роль в экономике
К основным функциям современных центральных банков относятся: 1) выпуск кредитных денег; 2) хранение кассовых резервов других кредитных учреждений; 3) хранение официальных золото-валютных резервов; 4) предоставление кредитов коммерческим банкам; 5) выполнение кредитных и расчетных операций для прав ...

Пути совершенствования системы пенсионного страхования в современных условиях
Пенсионные системы, основанные на принципе социальной солидарности и выплаты пенсий за счет текущих поступлений (а именно такая система построена в Республике Беларусь), чрезвычайно зависимы от изменения таких показателей, влияющих на объем собираемых страховых взносов, как доходы экономически акти ...