Организация контроля на уровне структурных подразделений

Банковское дело » Внутренний контроль как инструмент банковского менеджмента » Организация контроля на уровне структурных подразделений

Объектом внутреннего контроля являются банковские риски, формируемые решениями управленческого персонала структурных подразделений и руководства банка, а также система принимаемых банком мер по их минимизации. К основным видам рисков банковской деятельности на микроуровне относятся риски ликвидности и снижения капитала, которые в свою очередь включают кредитный, рыночный, процентный, операционный, правовой риски, риски потери репутации банка.

Наиболее распространенными являются кредитный, процентный, операционный риски и риск потери ликвидности. Для кредитного риска характерно неправильное определение персоналом банка кредитоспособности заемщика, занижение риска и резервов на возможные потери по ссудам. Процентный риск связан с влиянием на финансовое состояние банка неблагоприятного изменения процентных ставок, часто с ошибками в управлении активами и пассивами по срокам размещения и привлечения средств, размером получаемых и уплачиваемых процентов.

Неквалифицированное управление ликвидностью банка приводит к риску потери ликвидности, когда у банка возникают трудности с покрытием дефицита денежных средств путём привлечения дополнительных ресурсов либо путём быстрой реализации без значительных потерь и по приемлемой цене части своих активов. Риск потери репутации банка возникает из-за невозможности выполнения операций и неспособности действовать в соответствии с законодательными и нормативными документами (невозможность возврата вкладов, депозитов, полученных межбанковских кредитов), а также при подозрениях в связях с криминальными структурами. Угроза потери репутации разрушительна для банков, поскольку природа их бизнеса требует поддержания доверия кредиторов. Вкладчиков и рынка в целом.

Основными объектами внутреннего контроля за банковскими рисками на уровне подразделения являются: состояние системы принятия решений в банке, соответствие выбранной тактики развития коммерческой деятельности банк тем целям, которые определены его акционерами (участниками).

Акционеры банка должны определять и принимать концепцию развития банка на финансовый год с указанием точных количественных и качественных критериев. При этом Совет директоров и Правление банка должны иметь полномочия по текущей корректировке цели и применяемых инструментов её достижения в зависимости от изменения конъюнктуры финансовых рынков и ситуации в экономике.

Контроль за банковскими рисками на микроуровне также подразделяется на предварительный, текущий и последующий.

В порядке предварительного контроля служба внутреннего контроля проводит анализ и представляет руководству банка заключение о реалистичности поставленных целей и задач на финансовый год, а также предложения по работе структурных подразделений для их достижения.

Одновременно контролируется включение в систему управления качественных и количественных ограничений рисков банковской деятельности и механизмов управления ими. В частности, устанавливаются состав применяемых инструментов совершения операций и сделок, лимиты по суммам ограничения рисков по ним. При установлении лимитов по ограничению рисков учитывается необходимость соблюдения всех пруденциальных норм, установленных Банком России. При этом определяется порядок оперативного пересмотра лимитов и плана действий в случае одновременного наступления негативного влияния всех рисков и дефицита денежных средств.

Еще по теме:

Обеспечение возврата вклада
Создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (далее ФЗ № 177). Ее основная задача — ...

Классификация банковских кредитов
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к вожнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в который предоставляется кредитная ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кре ...

Сущность оценки финансового состояния кредитной организации
Экономические реформы последних лет открыли новый этап в развитии банковского дела в России. Если прежде банки рассматривались как составная часть государственной системы денежного обращения и оценивались преимущественно с точки зрения выполнения заранее заданных нормативно-плановых показателей, то ...