Методика Банка России по оценке финансового состояния банков, используемой в контрольно-надзорной деятельности

Банковское дело » Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности кредитных организаций » Методика Банка России по оценке финансового состояния банков, используемой в контрольно-надзорной деятельности

а) качества ссудной задолженности;

б) кредитного риска по внебалансовым операциям и операциям на срочном рынке;

-оценить выполнение требований Банка России по созданию резервов на возможные потери по ссудам;

-оценить качество кредитной политики банка;

-сделать предварительную оценку достоверности отражения в отчетности банка качества кредитного портфеля на основе сопоставления результатов анализа изменений качества кредитного портфеля и доходности ссудных операций.

5) Анализ рыночного риска. Показатели, приведенные в данных таблицах, позволяют:

-выявить тенденции изменения рыночного риска (валютного, процентного и фондового рисков);

-оценить влияние на оценку его достаточности величины рыночного риска;

-определить тенденции изменения портфеля ценных бумаг банка и сравнить динамику составляющих портфеля ценных бумаг и доходность по операциям с ценными бумагами;

-определить тенденции операций банка на срочном рынке;

-оценить влияние на капитал и ликвидность банка изменения ценовых тенденций фондового рынка;

-определить соответствие валютной структуры требований и обязательств банка по балансовым и внебалансовым операциям состоянию рынка и его тенденциям, оценить их влияние на капитал банка.

6) Анализ риска ликвидности. Результаты анализа позволяют:

-оценить состояние качества управления ликвидностью;

-провести факторный анализ динамики показателей ликвидности (структура и изменения высоколиквидных, ликвидных активов, суммарных активов, обязательств банка);

-оценить стабильность ресурсной базы банка;

-определить зависимость банка от привлечения средств крупных вкладчиков и иностранных кредиторов;

-выявить тенденции в состоянии расчетов;

-сделать прогноз состояния ликвидности банка на перспективу.

7) Анализ прозрачности структуры собственности банка и качества управления банком

По результатам анализа финансового состояния банка составляется заключение, которое содержит обобщающие выводы по каждому разделу анализа. Подготовка итогового заключения основывается на экспертной оценке всей системы анализируемых показателей, а также на макроэкономической информации, информации о состоянии важнейших секторов экономики, финансовых рынков.

На основании проведенных оценок банк причисляется к определенной классификационной группе, параметры которых выглядят следующим образом [43]:

1) К группе 1 относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, а именно банки, по которым капитал, активы, доходность, ликвидность оцениваются как хорошие, а структура собственности признается прозрачной либо достаточно прозрачной. К группе 1 не могут быть отнесены банки при наличии хотя бы 1 основание для отнесения к иной классификационной группе.

2) К группе 2 относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев, а именно банки, по которым имеется, в том числе хотя бы одно из следующих оснований:

- капитал, активы, доходность, ликвидность или качество управления оцениваются как «удовлетворительные», а структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной;

Еще по теме:

Правовые основы реализации функций интернет-банкинга
Важными технологическими составляющими электронной банковской деятельности, в том числе и возможность предоставления услуги интернет-банкинга является электронная форма заключения сделок и электронные расчеты. Все это обуславливает необходимость использования нормативно-правовой базы в области прав ...

Управление основными рисками, связанными с деятельностью «Азиатско-Тихоокеанский банк»
Система управления рисками, действующая в Банке, основана на нормативных требованиях и рекомендациях Банка России. Система управления рисками АТБ определяется «Положением по управлению рисками», политика по управлению отдельными банковскими рисками (рисками ликвидности, кредитным, рыночным, операци ...

Порядок выпуска облигаций коммерческими банками
Облигация - эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Облигация может также предусматривать право ее владельца на получение фиксированного в ней процента о ...