а) качества ссудной задолженности;
б) кредитного риска по внебалансовым операциям и операциям на срочном рынке;
-оценить выполнение требований Банка России по созданию резервов на возможные потери по ссудам;
-оценить качество кредитной политики банка;
-сделать предварительную оценку достоверности отражения в отчетности банка качества кредитного портфеля на основе сопоставления результатов анализа изменений качества кредитного портфеля и доходности ссудных операций.
5) Анализ рыночного риска. Показатели, приведенные в данных таблицах, позволяют:
-выявить тенденции изменения рыночного риска (валютного, процентного и фондового рисков);
-оценить влияние на оценку его достаточности величины рыночного риска;
-определить тенденции изменения портфеля ценных бумаг банка и сравнить динамику составляющих портфеля ценных бумаг и доходность по операциям с ценными бумагами;
-определить тенденции операций банка на срочном рынке;
-оценить влияние на капитал и ликвидность банка изменения ценовых тенденций фондового рынка;
-определить соответствие валютной структуры требований и обязательств банка по балансовым и внебалансовым операциям состоянию рынка и его тенденциям, оценить их влияние на капитал банка.
6) Анализ риска ликвидности. Результаты анализа позволяют:
-оценить состояние качества управления ликвидностью;
-провести факторный анализ динамики показателей ликвидности (структура и изменения высоколиквидных, ликвидных активов, суммарных активов, обязательств банка);
-оценить стабильность ресурсной базы банка;
-определить зависимость банка от привлечения средств крупных вкладчиков и иностранных кредиторов;
-выявить тенденции в состоянии расчетов;
-сделать прогноз состояния ликвидности банка на перспективу.
7) Анализ прозрачности структуры собственности банка и качества управления банком
По результатам анализа финансового состояния банка составляется заключение, которое содержит обобщающие выводы по каждому разделу анализа. Подготовка итогового заключения основывается на экспертной оценке всей системы анализируемых показателей, а также на макроэкономической информации, информации о состоянии важнейших секторов экономики, финансовых рынков.
На основании проведенных оценок банк причисляется к определенной классификационной группе, параметры которых выглядят следующим образом [43]:
1) К группе 1 относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, а именно банки, по которым капитал, активы, доходность, ликвидность оцениваются как хорошие, а структура собственности признается прозрачной либо достаточно прозрачной. К группе 1 не могут быть отнесены банки при наличии хотя бы 1 основание для отнесения к иной классификационной группе.
2) К группе 2 относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев, а именно банки, по которым имеется, в том числе хотя бы одно из следующих оснований:
- капитал, активы, доходность, ликвидность или качество управления оцениваются как «удовлетворительные», а структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной;
Еще по теме:
Виды ипотечных кредитов
В системе ипотечного кредитования можно выделить несколько различных видов кредитов в соответствии с характером выплат. 1. Постоянный ипотечный кредит. 2. Кредит с постоянными выплатами. Постоянный ипотечный кредит – это наиболее простая форма кредита. Он характерен для стран с низкой инфляцией, дл ...
Организация работы внутреннего структурного
подразделения кредитной организации
Руководитель кредитной организации определяет режим работы внутреннего структурного подразделения и порядок передачи информации о совершенных внутренним структурным подразделением операциях. Кассовые операции во внутреннем структурном подразделении могут осуществляться одним или несколькими кассовы ...
Цели и задачи анализа кредитоспособности заемщика.
Методы оценки кредитоспособности заемщика
В условиях рыночной экономики целью коммерческих банков, как и других коммерческих организаций, является получение прибыли. Именно кредитование, особенно начинающего развиваться реального сектора экономики, становится для банков одним из наиболее прибыльных направлений получения доходов. Однако при ...