Анализ и оценка кредитоспособности заемщика ЗАО «КМЭЗ» по методике, разработанной ОАО «Сбербанк России»

Банковское дело » Оценка кредитоспособности заемщика российскими коммерческими банками » Анализ и оценка кредитоспособности заемщика ЗАО «КМЭЗ» по методике, разработанной ОАО «Сбербанк России»

Страница 1

Проведем оценку кредитоспособности ЗАО «КМЭЗ» на основе методики, разработанной Сбербанком РФ. Данная методика включает в себя качественный и количественный анализ кредитоспособности заемщика.

Оценка финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными.

Первая группа коэффициентов для определения рейтинга кредитоспособности заемщика, предлагаемая Сбербанком РФ это коэффициенты ликвидности. В данную группу коэффициентов входят коэффициенты абсолютной, быстрой и текущей ликвидности.

Первым коэффициентом, предлагаемым Сбербанком для расчета класса кредитоспособности заемщика, является коэффициент абсолютной ликвидности К1.

Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) – это соотношение денежных средств и высоколиквидных ценных бумаг с краткосрочными обязательствами. Является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия. Показывает, какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно.

Произведем расчет коэффициента К1 ЗАО «Кыштымский медеэлектролитный завод» за 2007 – 2010 годы в Таблице 2.3.11.

Таблица 2.3.11 Расчет коэффициента абсолютной ликвидности ЗАО «КМЭЗ»

Показатели

2007 год

2008 год

2009 год

2010 год

Денежные средства (стр. 260 Баланса), млн.руб.

1 093

709

5 795

20 531

Краткосрочные обязательства (стр.690 Баланса), млн.руб.

1 526 165

1 228 464

1 169 111

900 403

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,001

0,001

0,005

0,023

Как видно из Таблицы 2.3.11 значения коэффициентов абсолютной ликвидности имеют очень низкие значения. В соответствии с нормативными значениями оценочных показателей Сбербанка РФ показатели данного коэффициента относятся к 3 категории заемщика. Рост данного показателя в 4 раза произошел в 2010 году, но даже при таком значительном росте показатели коэффициента абсолютной ликвидности значительно ниже минимальных значений. Это обусловлено спецификой металлургического производства ЗАО «КМЭЗ», при которой у предприятия большую часть активов занимают не высоколиквидные активы.

Вторым коэффициентом, предлагаемым Сбербанком для расчета класса кредитоспособности заемщика, является промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент быстрой ликвидности) К2.

Промежуточный коэффициент покрытия (К2) рассчитывается как отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, краткосрочной дебиторской задолженности к краткосрочным обязательствам. По смысловому назначению показатель аналогичен коэффициенту текущей ликвидности, однако исчисляется по более узкому кругу текущих активов, когда из расчета исключена наименее ликвидная их часть — производственные запасы. Логика такого исключения состоит не только в значительно меньшей ликвидности запасов, но, что гораздо более важно, и в том, что денежные средства, которые можно выручить в случае вынужденной реализации производственных запасов, могут быть существенно ниже затрат по их приобретению.

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Еще по теме:

Классификация видов страховой деятельности
Под страховой деятельностью понимается деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (резервов) за счет уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий) для выплат по договорам страхования. Деятельность ...

Порядок выпуска и регистрации акций коммерческими банками
Акция - эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации. [1, ст.2] Согласно законодательству Российской Фед ...

Особенности оформления и учета валютных операций
Инструкция по бухгалтерскому учету операций банков в иностранной валюте разработана на основании статьи 26 Банковского кодекса Республики Беларусь и постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2001 г. N 329 "О делегировании полномочий Совету директоров Национа ...

Меню сайта

Copyright © 2022 - All Rights Reserved - www.stablebank.ru