Анализ и оценка кредитоспособности заемщика ЗАО «КМЭЗ» по методике, разработанной ОАО «Сбербанк России»

Банковское дело » Оценка кредитоспособности заемщика российскими коммерческими банками » Анализ и оценка кредитоспособности заемщика ЗАО «КМЭЗ» по методике, разработанной ОАО «Сбербанк России»

Из данных Таблицы 2.3.13 видно, что значения показателей коэффициента текущей ликвидности имеют высокие значения относительно нормальных. В соответствии с нормативными значениями оценочных показателей Сбербанка РФ показатели данного коэффициента относятся к 1 категории заемщика. Большие показатели данного коэффициента вызваны большой долей краткосрочной дебиторской задолженности в активе предприятия, а также высокой стоимостью запасов и незавершенного производства. Данное обстоятельство вызвано спецификой металлургического производства, в котором работает ЗАО «КМЭЗ».

Большой рост показателя текущей ликвидности также как и показателя быстрой ликвидности наблюдается в 2010 году. Причина большого роста данных показателей в большом вливание средств предприятия в краткосрочные финансовые вложения. При этом доля краткосрочных обязательств в 2010 году значительно снизилась.

Вторая группа коэффициентов для определения рейтинга кредитоспособности заемщика, предлагаемая Сбербанком РФ это коэффициент соотношения собственных средств и заемных. В данную группу коэффициентов один входит одни коэффициент соотношения собственных средств и заемных.

Произведем расчет коэффициента К4 ЗАО «КМЭЗ» за 2007 – 2010 годы в Таблице 2.3.14.

Таблица 2.3.14 Расчет коэффициента соотношения собственных средств и заемных ЗАО «КМЭЗ» за 2007-2010 годы

Из данных Таблицы 2.3.14 видно, что показатели коэффициента соотношения собственных средств и заемных уменьшаются. Так в 2007 году показатель коэффициента соотношения равен 0,30, а в 2010 – 0,24. В соответствии с нормативными значениями оценочных показателей Сбербанка РФ показатели данного коэффициента с 2007 по 2009 год относились к 2 категории заемщика, а в 2010 году в связи с большим привлечением заемных средств показатели данного коэффициента стали относиться ко 3 категории заемщика.

Третьей группой финансовых коэффициентов используемых для оценки кредитоспособности заемщика Сбербанком РФ являются коэффициенты оборачиваемости и рентабельности.

Коэффициенты оборачиваемости не входят непосредственно в систему рейтинговой оценки кредитоспособности заемщика. Данные коэффициенты необходимы для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к шести основным коэффициентам.

Пятым коэффициентом, входящим в состав рейтинговой системы оценки кредитоспособности заемщика является коэффициент рентабельности продукции (продаж) К5.

Коэффициент рентабельности продаж показывает насколько эффективна основная деятельность предприятия. Рентабельность продаж — коэффициент рентабельности, который показывает долю прибыли в каждом заработанном рубле. Обычно рассчитывается как отношение чистой прибыли (прибыли после налогообложения) за определённый период к выраженному в денежных средствах объёму продаж за тот же период.

Еще по теме:

Лимиты на кредитные операции в деятельности филиала банка
Необходимость усиления роли банковского кредита очевидна. Доля банковского кредита в финансировании инвестиций на 01.06.07 составляет всего 4,3%, при этом 5,9% инвестиций финансировалось предприятиями за счет заемных средств других организаций. Предприятия также испытывают постоянный недостаток обо ...

Общая характеристика операций коммерческого банка с ценными бумагами
Операции коммерческих банков в роли инвестиционных институтов на фондовом рынке призваны служить средством формирования доходных активов, обладающих высокой ликвидностью. Именно поэтому значительную долю операций с ценными бумагами занимают сделки, где объектом выступают различные виды государствен ...

Роль социального страхования в жизнедеятельности человека
Поворот в истории развития нашей страны от социалистического хозяйствования к рыночному, потребовал глубоких реформ не только в экономической сфере, но и в социальной политике. Глубокие, во многом противоречивые, но исторически неизбежные преобразования в данной области происходили в соответствии с ...