Методика оценки кредитоспособности заемщика, разработанная ОАО «Сбербанком России»

Банковское дело » Оценка кредитоспособности заемщика российскими коммерческими банками » Методика оценки кредитоспособности заемщика, разработанная ОАО «Сбербанком России»

Страница 2

III. Показатели оборачиваемости и рентабельности.

Оборачиваемость разных элементов оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитывается в днях исходя из объема дневных продаж (однодневной выручки от реализации).

Объем дневных продаж рассчитывается делением выручки от реализации на число дней в периоде (90, 180, 270 или 360).

Средние (за период) величины оборотных активов и кредиторской задолженности рассчитываются как суммы половин величин на начальную и конечную даты периода и полных величин на промежуточные даты, деленные на число слагаемых, уменьшенное на 1.

Оборачиваемость оборотных активов:

средняя стоимость оборотных активов (стр. 290 баланса)

(14)

объем дневных продаж

Оборачиваемость дебиторской задолженности:

средняя стоимость дебиторской задолженности (стр.230 + стр.240 баланса)

(15)

объем дневных продаж

Оборачиваемость запасов:

средняя стоимость запасов (стр. 210 баланса)

(16)

объем дневных продаж

Аналогично при необходимости могут быть рассчитаны показатели оборачиваемости других элементов оборотных активов (готовой продукции незавершенного производства, сырья и материалов) и кредиторской задолженности.

Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.[10]

Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) K5:

прибыль от реализации

или К5 =

стр.050 Формы №2

(17)

выручка от реализации

стр. 010 Формы №2

Рентабельность деятельности предприятия K6:

чистая прибыль

или К6 =

стр.190 Формы №2

(18)

выручка от реализации

стр. 010 Формы №2

Рентабельность вложений в предприятие:

балансовая прибыль

или

стр.140 Формы №2

(19)

итог баланса

стр. 700 Баланса

Согласно Регламенту Сбербанка России основными оценочными показателями являются коэффициенты К1 (абсолютной ликвидности), К2 (быстрой ликвидности), К3 (текущей ликвидности), К4 (соотношения собственных и заемных средств), К5 (рентабельность продукции), К6 (рентабельность вложений в предприятие), а остальные показатели (оборачиваемости и рентабельности) необходимы для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести коэффициентам. По результатам анализа шести коэффициентов заемщику присваивается категория по каждому из этих показателей на базе сравнения полученных значений с установленными (достаточными). Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Разбивка показателей на категории в зависимости от их фактических значений представлена в Таблице 1.3.5.

Таблица 1.3.5 Категории показателей оценки кредитоспособности заемщика в соответствии с методикой Сбербанка России

Коэффициент

1 категория

II категория

III категория

К1

0,1 и выше

0,05—0,1

Менее 0,05

К2

0,8 и выше

0,5—0,8

Менее 0,5

К3

1,5 и выше

1,0-1,5

Менее 1,0

К4, кроме торговли

0,25 и выше

0,15—0,25

Менее 0,15

К4, для торговли

0,4 и выше

0,25—0,4

Менее 0,25

К5

0,10 и выше

Менее 0,10

Нерентабельные

К6

0,06 и выше

Менее 0,06

Нерентабельные

Страницы: 1 2 3

Еще по теме:

Дистанционное открытие счета
Открыть расчетный счет в круглосуточном Банке24.ру может любое предприятие Российской Федерации независимо от города его расположения. Эта услуга выгодна для предприятий с высокой скоростью бизнеса и большим количеством контрагентов, находящихся в разных городах. Наличие счетов в одном, к тому же е ...

Оценка банковского риска и распределения ресурсов банка как путь оптимизации выбора кредитоспособных клиентов
Деятельность банков в условиях рыночной экономики неизбежно связана с риском. Поэтому в банковском деле большое внимание уделяется проблеме оценки уровня риска, которым сопровождаются различные банковские операции. Данная проблема имеет экономический и юридический аспекты. Экономический (или финанс ...

Нормативное регулирование банковского аудита
Основными нормативными документами, регулирующими аудиторскую деятельность в области банковского аудита и ее лицензирование, являются: · Федеральный Закон от 07.08.01 № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности», · Федеральный Закон от 08.0.01 № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», · П ...

Меню сайта

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.stablebank.ru