Методика оценки кредитоспособности заемщика, разработанная ОАО «Сбербанком России»

Банковское дело » Оценка кредитоспособности заемщика российскими коммерческими банками » Методика оценки кредитоспособности заемщика, разработанная ОАО «Сбербанком России»

Страница 1

Сбербанк России разработал и применяет методику определения кредитоспособности заемщика на основе количественной оценки финансового состояния и качественного анализа рисков. Финансовое состояние заемщика оценивается с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на такие изменения. С этой целью анализируются динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления финансово-хозяйственной политики заемщика. При расчете показателей (коэффициентов) применяется принцип осторожности, т.е. пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основе экспертной оценки.

Количественная оценка кредитоспособности

Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициент соотношения собственных и заемных средств;

- показатели оборачиваемости и рентабельности.

I. Коэффициенты ликвидности

Характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.

Коэффициент абсолютной ликвидности К1 характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей:

К1 =

стр.260 + стр.253 (частично)

(9)

Раздел VI (стр.690) – (стр.640 + стр. 650 + стр. 660)

Под высоколиквидными краткосрочными бумагами в данном случае понимаются только государственные ценные бумаги и ценные бумаги Сбербанка России. При отсутствии соответствующей информации строка 253 при расчете К1 не учитывается. Промежуточный коэффициент покрытия К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяется как отношение:

денежные средства + краткосрочные финансовые вложения и расчеты

(10)

краткосрочные обязательства

К2 =

стр.260 + стр.250 + стр. 240

(11)

Раздел VI (стр.690) – (стр.640 + стр. 650 + стр. 660)

Для расчета этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей "краткосрочные финансовые вложения" и "дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)". Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений в неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3 является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса):

К3 =

Раздел II (стр.290)

(12)

Раздел VI (стр.690) – (стр.640 + стр. 650 + стр. 660)

Для расчета К3 предварительно корректируются уже названные группы статей баланса, а также «долгосрочная дебиторская задолженность», «запасы» и «прочие оборотные активы» на сумму соответственно безнадежной дебиторской задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов и затрат и «доходов будущих периодов» (курсовые разницы).

II. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств

Коэффициент собственных средств является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и рассчитывается относительного всего имеющегося капитала, то есть отношение собственных средств к сумме собственного и заемного капитала.

К4 =

Раздел IV (стр.490) – Раздел III (стр.390)

(13)

Раздел III (стр.490) + Раздел V (стр.590) + Раздел VI (стр.690) – (стр.640 + стр. 650 + стр. 660)

Страницы: 1 2 3

Еще по теме:

Режим работы расчетного, текущего, накопительного счета клиента
Режим работы счета устанавливается и регулируется в соответствии с Положением о режиме банковского счета типа «Н» в рублях для юридических лиц – нерезидентов, являющимся приложением и неотъемлемой частью настоящего договора и разработанного на основании Инструкции ЦБ РФ № 93-И от 12.10.2000 г. и ин ...

Направления банковских стратегий и планирование деятельности
Финансовый менеджмент деятельности коммерческого банка направлен на оптимизацию управления банковскими финансами. Сдача же составляющих системы управления банком формируется учитывая необходимость обеспечения адекватной поддержки финансовой деятельности. Согласно современной экономической теории и ...

Анализ методов управления процентным риском в коммерческом банке
За последние годы наблюдается положительная тенденция развития в различных отраслях казахстанской экономики, тон развития которым задается банковский сектор. Текущее развитие банковского сектора сегодня в основном происходит в области расширения международных связей, которые можно охарактеризовать ...

Меню сайта

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.stablebank.ru