2. Текущая ликвидность (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов (ЛАТ) к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (ОВТ):
ЛАТ
Н3 = ——— · 100% (2)
ОВТ
На основе данных бухгалтерского баланса проанализируем показатели текущей ликвидности за три года (Табл.7.).
4709714
Н3(2005) = ¾¾¾¾ · 100% =108,92
3324012
3732613
Н3(2006) = ¾¾¾¾ · 100% = 112,80
3309054
2965279
Н3(2007) = ¾¾¾¾ · 100% = 103,00
2878912
Таблица 8.
Норматив текущей ликвидности ОАО КБ «Спутник» за 2005 -2007 гг.
(%)
Дата |
Значение на дату |
По отношению к предыдущей дате |
По отношению к 2005 г |
2005 г. |
108,92 |
- |
- |
2006 г |
112,80 |
-3,88 |
-3,88 |
2007 г. |
103,00 |
+9,80 |
+5,92 |
Минимально допустимое значение устанавливается в размере 50 %. При расчете показателей выяснилось, что коэффициент текущей ликвидности соответствует установленным нормативам. За период с 2005-2007 гг. составляют 108,92 %, 112,80 % и 103,00 %.
Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств практически в любой момент.
Проследим динамику текущей ликвидности, которая представлена на Рис.9.
Рис.9. Динамика текущей ликвидности ОАО КБ « Спутник» за 2005 – 2007гг.
Коэффициент текущей ликвидности за 2007 г. по сравнению с 2006 г. уменьшился на 9,80 %. А за 2006 г. по сравнению с 2005 г. произошло увеличение на 3,88 %, что говорит о том, что банк открыл счета по вкладам, соответственно привлек новых клиентов.
Поддержание норматива Н3 на требуемом уровне (соответственно уровню ликвидности) означает, что банк должен обеспечивать соответствие сроков, на которые привлекаются определенные суммы денежных средств вкладчиков, срокам и суммам денежных средств.
Долгосрочная ликвидность (Н4) определяется как отношение всей задолженности банка свыше года (КРД) к капиталу банка (К), а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года (ОД):
КРД
Н4 = ———— ·100 % (3)
К+ОД
Проанализируем показатели долгосрочной ликвидности за три года на основе данных бухгалтерского учета (Табл.8).
162183,96
Н4 = ¾¾¾¾¾¾¾¾ · 100 % = 32,09
4839100 + 1365383
2837175
Н4 = ¾¾¾¾¾¾¾¾ · 100 % = 54,30
5100000 + 1294999
24893402
Н4 = ¾¾¾¾¾¾¾¾ · 100 % = 73,04
5100000 + 1176699
Таблица 9.
Норматив долгосрочной ликвидности ОАО КБ «Спутник» за 2005 -2007 гг.
(%)
Дата |
Значение на дату |
По отношению к предыдущей дате |
По отношению к 2005 г |
2005 г |
32,09 |
- |
- |
2006 г |
54,30 |
- 22,21 |
-22,21 |
2007г. |
73,04 |
-18,77 |
-40,95 |
Еще по теме:
Изгиб облигации.
Инструментарий технического анализа
Основной фактор риска на рынках инструментов с фиксированными доходами, не имеющих кредитного риска – процентный риск. Процентный риск – возможность изменения цены облигации вследствие изменения безрисковых процентных ставок. Цены различных облигаций по разному реагируют на изменения процентных ста ...
Методика оценки кредитоспособности заемщика,
разработанная ОАО «Сбербанком России»
Сбербанк России разработал и применяет методику определения кредитоспособности заемщика на основе количественной оценки финансового состояния и качественного анализа рисков. Финансовое состояние заемщика оценивается с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на такие ...
Проблемы и перспективы развития потребительского
кредитования
Потребительский бум накрыл Россию. Кредиты настолько популярны и доступны, что мы уже не думаем о сбережениях. По данным ЦБ, только за последний год долг среднего россиянина перед банками вырос на 75%. При этом вклады растут вдвое медленнее, а "матрасные" сбережения быстро тают. Если так ...