Анализ ликвидности баланса кредитной организации

Банковское дело » Направления улучшения финансового состояния кредитной организации » Анализ ликвидности баланса кредитной организации

Страница 2

2. Текущая ликвидность (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов (ЛАТ) к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (ОВТ):

ЛАТ

Н3 = ——— · 100% (2)

ОВТ

На основе данных бухгалтерского баланса проанализируем показатели текущей ликвидности за три года (Табл.7.).

4709714

Н3(2005) = ¾¾¾¾ · 100% =108,92

3324012

3732613

Н3(2006) = ¾¾¾¾ · 100% = 112,80

3309054

2965279

Н3(2007) = ¾¾¾¾ · 100% = 103,00

2878912

Таблица 8.

Норматив текущей ликвидности ОАО КБ «Спутник» за 2005 -2007 гг.

(%)

Дата

Значение на дату

По отношению к предыдущей дате

По отношению к 2005 г

2005 г.

108,92

-

-

2006 г

112,80

-3,88

-3,88

2007 г.

103,00

+9,80

+5,92

Минимально допустимое значение устанавливается в размере 50 %. При расчете показателей выяснилось, что коэффициент текущей ликвидности соответствует установленным нормативам. За период с 2005-2007 гг. составляют 108,92 %, 112,80 % и 103,00 %.

Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств практически в любой момент.

Проследим динамику текущей ликвидности, которая представлена на Рис.9.

Рис.9. Динамика текущей ликвидности ОАО КБ « Спутник» за 2005 – 2007гг.

Коэффициент текущей ликвидности за 2007 г. по сравнению с 2006 г. уменьшился на 9,80 %. А за 2006 г. по сравнению с 2005 г. произошло увеличение на 3,88 %, что говорит о том, что банк открыл счета по вкладам, соответственно привлек новых клиентов.

Поддержание норматива Н3 на требуемом уровне (соответственно уровню ликвидности) означает, что банк должен обеспечивать соответствие сроков, на которые привлекаются определенные суммы денежных средств вкладчиков, срокам и суммам денежных средств.

Долгосрочная ликвидность (Н4) определяется как отношение всей задолженности банка свыше года (КРД) к капиталу банка (К), а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года (ОД):

КРД

Н4 = ———— ·100 % (3)

К+ОД

Проанализируем показатели долгосрочной ликвидности за три года на основе данных бухгалтерского учета (Табл.8).

162183,96

Н4 = ¾¾¾¾¾¾¾¾ · 100 % = 32,09

4839100 + 1365383

2837175

Н4 = ¾¾¾¾¾¾¾¾ · 100 % = 54,30

5100000 + 1294999

24893402

Н4 = ¾¾¾¾¾¾¾¾ · 100 % = 73,04

5100000 + 1176699

Таблица 9.

Норматив долгосрочной ликвидности ОАО КБ «Спутник» за 2005 -2007 гг.

(%)

Дата

Значение на дату

По отношению к предыдущей дате

По отношению к 2005 г

2005 г

32,09

-

-

2006 г

54,30

- 22,21

-22,21

2007г.

73,04

-18,77

-40,95

Страницы: 1 2 3

Еще по теме:

Срочные депозиты: назначение, виды
депозит Срочные депозиты – это средства, привлекаемые банками на определенный срок. Срочные депозиты в национальной и иностранной валюте классифицируются в зависимости от их срока на: 1) депозиты со сроком до 3 месяцев; 2) депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев; 3) депозиты со сроком от 6 до 9 месяце ...

Происхождение и сущность страхования
В докапиталистических обществах основной формой страхования была страховая взаимопомощь. Сначала она носила характер разовых соглашений о взаимопомощи в области путевой, странствующей торговли, как сухопутной, так и морской. Соглашения касались товаров и перевозочных средств, в качестве которых выс ...

Рекомендации по снижению кредитных рисков ОАО «МДМ Банк»
Одной из важных задач, решаемых в рамках кредитной политики банка, является необходимость разработки системы оценки кредитоспособности заемщика и риска выдачи ему кредита. Именно анализ различных аспектов состояния заемщика, его мониторинг в течение всего срока действия кредитного договора, предста ...

Меню сайта

Copyright © 2024 - All Rights Reserved - www.stablebank.ru