Методика проведения анализа кредитов и займов

Банковское дело » Оценка постановки учета кредитов и займов в ОАО "МДМ Банк" » Методика проведения анализа кредитов и займов

Страница 2

Ликвидность определяется не только соответствием сумм и сроков размещаемых активов и используемых при этом привлеченных средств, но и в не меньшей степени возвратом в установленные сроки размещенных средств банка с обеспечением расчетных значений их доходности.

Для оценки активов используются следующие показатели. Коэффициент работоспособности активов {КА1) показывает, какую долю в общей сумме активов составляют активы, приносящие доход [29,139]:

КА1 = Активы, приносящие доход/Общая сумма активов, (6)

К активам, приносящим доход, относятся ссуды, МБК, учтенные векселя, ценные бумаги, остатки на корреспондентских счетах в других банках.

Коэффициент диверсификации активов {КА2) показывает степень диверсификации активов. Чем выше значение этого коэффициента, тем более диверсифицированы риски по активным операциям и, следовательно, тем ниже риск потери активов банка.

КА2 = 1 - Однородные активы : Активы, приносящие доход, (7)

Активы, приносящие доход, группируют в экономически однородные группы, т.е. в группу кредитов включаются все выданные ссуды клиентам, как юридическим, так и физическим лицам, в группу ценных бумаг включаются все их виды (государственные, муниципальные, коммерческие бумаги).

Коэффициент инвестиционной активности (КАЗ) показывает долю кредитов клиентам в общей сумме активов, приносящих доход. Высокий уровень коэффициента характеризует направленность банка на инвестиции в реальный сектор экономики. Низкое значение коэффициента свидетельствует о том, что банк направляет денежные средства не в кредит, а на другие операции (МБК, спекуляции с ценными бумагами и иностранной валютой) [12].

КА3 - Кредиты клиентам : Активы, приносящие доход, (8)

Коэффициент качества ссуд (КА4) показывает качество ссуд, включая кредиты клиентам, МБК, учтенные векселя. Низкое значение коэффициента свидетельствует о том, что в ссудах значительное место занимают просроченные ссуды.

КА4 = 1 - Просроченная задолженность : Общая сумма ссудной задолженности {включая просроченную), (9)

Для оценки надежности используются следующие показатели [12]:

-коэффициент пропорциональности клиентского кредитования (Km) показывает, насколько средства юридических и физических лиц размещены в кредиты клиентам. Низкое значение коэффициента свидетельствует о том, что банк средства клиентов размещает не только в кредиты клиентам, но и использует их для проведения операций с ценными бумагами, а также для выдачи межбанковских кредитов. Такое непропорциональное размещение клиентских средств может привести к возникновению высоких рисков потерь банка, не говоря уже о том, что объем средств в реальной экономике будет сокращен вследствие того, что деньги клиентов будут направлены на спекулятивные операции, а не на кредитование реального сектора экономики [29,140].

КН5 = (Вклады граждан + Средства корпоративных клиентов):

:Кредиты клиентам, (10)

-коэффициент защищенности от кредитного риска (Кнв) показывает, в какой степени банк защищен от кредитного риска с помощью созданных резервов на возможные потери по ссудам, которые банк может направить на погашение невозвратных ссуд. Вместе с тем высокое значение коэффициента свидетельствует о низком качестве портфеля ссуд [29,140].

КН6 = Резервы на возможные потери по ссудам :

:Общая сумма ссудной задолженности, (11)

На основании приведенных показателей дадим оценку эффективности использования активов ОАО «МДМ Банк».

Таким образом, в данной главе мы рассмотрели:

- порядок учета займов и кредитов в кредитных организациях,

- принципы аудита и внутреннего контроля учета кредитных операций банка;

- методику проведения анализа кредитов и займов.

Резюмируя вышесказанное можно сделать следующие выводы:

1. Банк организует внутренний контроль с учетом рекомендаций по организации внутреннего контроля за рисками банковской деятельности. Система внутреннего контроля организуется органами управления банка, уполномоченными учредительными документами банка. В целях мониторинга за процессом функционирования системы внутреннего контроля, выявления и анализа проблем, связанных с ее функционированием, а также разработки предложений по совершенствованию системы и повышению эффективности ее функционирования в банках создается служба внутреннего контроля.

2. Одной из важных задач, решаемых в рамках кредитной политики банка, является необходимость разработки системы оценки кредитоспособности заемщика и риска выдачи ему кредита. Именно анализ различных аспектов состояния заемщика, его мониторинг в течение всего срока действия кредитного договора, представленный в виде определенной системы, способен показать возможность заемщика получить кредит и своевременно в полном объеме рассчитаться по нему.

Страницы: 1 2 3

Еще по теме:

Расчетные функции коммерческих банков
Платежный механизм - структура экономики, которая опосредует "обмен веществ" в хозяйственной системе. Методы платежа делятся на наличные и безналичные. В крупном обороте доминируют безналичные платежи и расчеты а в сфере розничного товарообмена основная масса сделок опосредуется наличными ...

Кредиты ЦБ РФ
Ломбардный кредит является одной из новых форм рефинансирования коммерческих банков в ЦБ. Он предоставляется в залог ценных бумаг на срок до 30 дней в целях поддержания ликвидности банка. Величина процентной ставки по ломбардному кредиту несколько превышает все остальные процентные ставки денежного ...

Юридическая природа договора банковского вклада
Договор банковского вклада по своей правовой природе весьма близок к договору банковского счета. К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета, если иное не предусмотрено правилами гл. 44 ГК или не вытекает из существа договора ба ...

Меню сайта

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.stablebank.ru