Экспресс-анализ кредитной истории предприятия

Банковское дело » Анализ и оценка кредитоспособности заемщика » Экспресс-анализ кредитной истории предприятия

Страница 1

Решая вопрос о кредитоспособности предприятия, т.е. о целесообразности предоставления ему денежного кредита, кредитный инспектор банка прежде всего должен выяснить, какова кредитная история предполагаемого заемщика. Для этого необходимо выяснить, как часто и в каких объемах данное предприятие уже получало кредиты и насколько своевременно и полно оно их погашало, включая плату за пользование кредитными ресурсами, т.е. уплату ссудных процентов[16].

Если рассматриваемое предприятие выступало ссудозаемщиком данного банка, то его кредитная история банковской организации достаточно известна. В случае, если в предыдущие годы заемщик был клиентом данного банка и в строгом соответствии с заключаемыми кредитными договорами исполнял все предусмотренные в них условия, руководство банка будет стремиться и дальше поддерживать кредитные отношения с таким клиентом. Ведь уплачивавшиеся им проценты за пользование кредитами выступали в качестве главных источников банковских доходов. Без таких доходов банки не могли бы нормально функционировать. Поэтому подобные клиенты для банка всегда желанные контрагенты.

Однако часто бывает так, что данный клиент оказался в числе новых контрагентов банка. Вот почему перед тем, как приступить к относительно детальному изучению его возможностей своевременно и в полном объеме погашать обязательства по кредитам, кредитный инспектор постарается выяснить, каким образом новый клиент справлялся со своими обязанностями ссудозаемщика в его предыдущей практике кредитных отношений. Экспресс-анализ кредитной истории предполагаемого заемщика можно выполнить буквально в течение 10-20 минут, составив небольшие таблицы путем извлечения соответствующих показателей из бухгалтерских балансов предприятия за последние два-три года. Пример таких извлечений из балансов показан в таблицах 4 и 5.

Таблица 4 - Поступление и погашение кредитов и займов СЗАО "СКВО"

в 2004-2006 гг.

Показатели

Годы

2004

2005

2006

Поступления от займов и кредитов

87586

92000

138165

из них от банков

30000

92000

138165

Погашения займов и кредитов (без процентов)

58540

95613

89388

Остаток непогашенных кредитов и займов (с процентами)

109028

125453

141076

в т.ч. просроченных

-

-

-

Обслуживание кредитов (проценты уплаченные)

11291

16123

11140

Источник: ф. № 4 баланса, ф. № 5 Приложения к балансу, табл.1, ф.№ 2 "Отчет о прибылях и убытках"

Таблица 5 - Движение дебиторской и кредиторской задолженности

СЗАО "СКВО" в 2006-2006 гг., тыс.руб.

Показатели

На конец года

2004

2005

2006

Остаток дебиторской задолженности

26623

20115

14656

в том числе расчеты с покупателями и заказчиками

9226

4008

3762

Остаток кредиторской задолженности

21711

69713

42971

в том числе расчеты с поставщиками и заказчиками

8396

45278

17271

НДС по приобретенным ценностям

3417

3286

2383

Страницы: 1 2

Еще по теме:

Характеристика инвестиционного климата в Украине
Экономика Украины очень нуждается в притоке новых инвестиций. Общая потребность в инвестициях, по мнению некоторых экспертов, составляет порядка $100 млрд. В 2001 году определенные позитивные изменения здесь произошли. Так, инвестиции в основной капитал выросли на 17% и составили около 23 млрд. гр. ...

Фонд национального благосостояния
Фонд национального благосостояния является частью средств федерального бюджета. Фонд призван стать частью устойчивого механизма пенсионного обеспечения граждан Российской Федерации на длительную перспективу. Целями Фонда национального благосостояния являются обеспечение софинансирования добровольны ...

Товарные биржи
Среди организаций, участвующих в торговой деятельно­сти, необходимо выделить особую группу лиц, называемых организаторами (специальными субъектами) товарного рынка. Их основная характеристика и назначение в сфере торгового оборота состоит не в совершении сделок, а в со­здании условий и возможностей ...

Меню сайта

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.stablebank.ru