Экспресс-анализ кредитной истории предприятия

Банковское дело » Анализ и оценка кредитоспособности заемщика » Экспресс-анализ кредитной истории предприятия

Страница 1

Решая вопрос о кредитоспособности предприятия, т.е. о целесообразности предоставления ему денежного кредита, кредитный инспектор банка прежде всего должен выяснить, какова кредитная история предполагаемого заемщика. Для этого необходимо выяснить, как часто и в каких объемах данное предприятие уже получало кредиты и насколько своевременно и полно оно их погашало, включая плату за пользование кредитными ресурсами, т.е. уплату ссудных процентов[16].

Если рассматриваемое предприятие выступало ссудозаемщиком данного банка, то его кредитная история банковской организации достаточно известна. В случае, если в предыдущие годы заемщик был клиентом данного банка и в строгом соответствии с заключаемыми кредитными договорами исполнял все предусмотренные в них условия, руководство банка будет стремиться и дальше поддерживать кредитные отношения с таким клиентом. Ведь уплачивавшиеся им проценты за пользование кредитами выступали в качестве главных источников банковских доходов. Без таких доходов банки не могли бы нормально функционировать. Поэтому подобные клиенты для банка всегда желанные контрагенты.

Однако часто бывает так, что данный клиент оказался в числе новых контрагентов банка. Вот почему перед тем, как приступить к относительно детальному изучению его возможностей своевременно и в полном объеме погашать обязательства по кредитам, кредитный инспектор постарается выяснить, каким образом новый клиент справлялся со своими обязанностями ссудозаемщика в его предыдущей практике кредитных отношений. Экспресс-анализ кредитной истории предполагаемого заемщика можно выполнить буквально в течение 10-20 минут, составив небольшие таблицы путем извлечения соответствующих показателей из бухгалтерских балансов предприятия за последние два-три года. Пример таких извлечений из балансов показан в таблицах 4 и 5.

Таблица 4 - Поступление и погашение кредитов и займов СЗАО "СКВО"

в 2004-2006 гг.

Показатели

Годы

2004

2005

2006

Поступления от займов и кредитов

87586

92000

138165

из них от банков

30000

92000

138165

Погашения займов и кредитов (без процентов)

58540

95613

89388

Остаток непогашенных кредитов и займов (с процентами)

109028

125453

141076

в т.ч. просроченных

-

-

-

Обслуживание кредитов (проценты уплаченные)

11291

16123

11140

Источник: ф. № 4 баланса, ф. № 5 Приложения к балансу, табл.1, ф.№ 2 "Отчет о прибылях и убытках"

Таблица 5 - Движение дебиторской и кредиторской задолженности

СЗАО "СКВО" в 2006-2006 гг., тыс.руб.

Показатели

На конец года

2004

2005

2006

Остаток дебиторской задолженности

26623

20115

14656

в том числе расчеты с покупателями и заказчиками

9226

4008

3762

Остаток кредиторской задолженности

21711

69713

42971

в том числе расчеты с поставщиками и заказчиками

8396

45278

17271

НДС по приобретенным ценностям

3417

3286

2383

Страницы: 1 2

Еще по теме:

Анализ развития депозитных операций коммерческих банков Казахстана
На сегодняшний день – АО Банк ТуранАлем наиболее динамично развивающийся банк Республики Казахстан. По итогам минувшего года он признан одним из лучших банков на территории всего СНГ. История создания акционерного общества "Банк ТуранАлем" начинается с 15 октября 1925 года, когда решением ...

Особенности функционирования центральных банков зарубежных государств
В различных государствах центральные банки называются по-разному: народные, государственные, эмиссионные, резервные, Федеральная резервная система (США), Банк Англии, Банк Японии, Банк Италии и др. Центральные банки возникли как коммерческие банки, наделенные правом эмиссий и банкнот. Несмотря на т ...

Ценные бумаги: понятие, свойства
Ценной бумагой признается документ, удостоверяющий имущественное право, которое может быть осуществлено только при предъявлении подлинника этого документа.[2] Право, удостоверенное ценной бумагой, может быть переуступлено другому лицу лишь путем передачи ценной бумаги. К ценным бумагам относятся об ...

Меню сайта

Copyright © 2025 - All Rights Reserved - www.stablebank.ru