Таблица 2.4.5
Краткий сравнительный анализ различных методик оценки системы финансово-хозяйственных показателей банков
Методика |
Информационная база анализа |
Наличие денежных (количественных) показателей |
Наличие (неденежных) качественных показателей |
Наличие заключительной экспертной оценки |
Наличие рейтинга по анализу |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Методика ЦБ РФ, оценивающая экономическое положение банка |
Открытая отчетность банка, коммерческая информация банка |
Все показатели имеют денежную оценку |
Отсутствуют |
Присутствует |
Отсутствует |
Методика ЦБ РФ для включения банка в ССВ |
Открытая отчетность банка; данные о банке из СМИ |
Присутствуют |
Присутствуют |
Присутствует |
Отсутствует |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Методика РА «Эксперт» |
Открытая отчетность банка |
Все показатели имеют денежную оценку |
Отсутствуют |
Отсутствует |
Группировка банков по кластерам |
Методика Moody’s-Интерфакс |
Открытая отчетность банка |
Все показатели имеют денежную оценку |
Отсутствуют |
Присутствует |
Присутствует |
Методика «КоммерсантЪ» |
Открытая отчетность банка |
Все показатели имеют денежную оценку |
Отсутствуют |
Отсутствует |
Ранжирование банков |
Источник: [40]
Однако аналитики (Сорокина И.А., Малкин Е.В.) отмечают, что при расчете каждого из рейтингов, при классифицировании банков нет единого подхода даже к определению отдельных показателей (например, в определении собственного капитала, основного капитала), несмотря на единую информационную базу – публикуемую отчетность банков. Кроме того используемые методики недостаточно опираются на международные принципы расчета, а ведь внедрение единых международных стандартов финансовой отчетности должно было способствовать упрощению этого процесса (согласно Базельскому соглашению 1988 г. и 2004 г.).
Изучив представленные выше подходы к оценке финансово-хозяйственных показателей, автором выдвигаются следующие предложения по совершенствованию подхода к оценке экономического положения банков:
1) прежде всего, в оценку показателей финансово-хозяйственной деятельности банков необходимо внедрить систему рейтингования банков, как подведение итогов оценки. Существующая система отнесения банка в одну из 5 классификационных групп, исходя из оценки их экономического положения, не удовлетворяет интересам внешних наблюдателей, не позволяет получить адекватно выраженное мнение государства о текущей ситуации в банковской сфере. Классификационные группы достаточно размыты и в категорию достаточно надежных банков попадают и кредитные организации, которые имеют серьезные проблемы с обеспечением ликвидности, платежеспособности, поддержанием капитала, так и действительно надежные банки. Примером того, что система рейтингования может быть успешно внедрена в деятельность Центробанка является Федеральная Резервная Система США, которая регулярно публикует рейтинги кредитных организаций своей страны;
2) для большей объективности рейтинга необходимо использовать систему кластеризации банков, которая позволит:
а) из подмножества банков выбрать те, которые имеют сходные параметры развития, что позволит разработать единые для этой группы эффективные механизмы управления;
Еще по теме:
Порядок ведения учета кредитов и займов
Правовые основы кредитных операций установлены гл. 42 "Заем и кредит" Гражданского кодекса РФ [1]. Порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентов, а также бухгалтерского учета кредитных операций установлен Положением Банка России от 31.08.1 ...
Предпринимательский риск и методы его страхования
Принято считать, что предприниматель - это человек рисковый, азартный, поскольку "кто не рискует, тот не пьет шампанского!". Это не совсем так, вернее, совсем не так: грамотный предприниматель всемирно избегает рискованных ситуаций, просчитывает возможные последствия от принятых решений, ...
Виды счетов, открываемых на балансе банка в зависимости оторганизационно-правовой формы клиента и от вида банковской операции
К банковским операциям относятся: 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); 2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществлен ...