Анализ показателей ликвидности коммерческого банка

Банковское дело » Финансовый анализ деятельности коммерческого банка » Анализ показателей ликвидности коммерческого банка

Страница 3

Коэффициент текущей ликвидности является одним из наиболее важных. Нормативное значение данного коэффициента для банков несколько отличается от значения для предприятий.

Если для предприятий оно должно быть равно 2, то для банков - не менее 0,3.

В нашем примере не соответствует нормативу, что свидетельствует о плохой покрываемости привлеченных средств ликвидными активами. Детализация коэффициента полной ликвидности по срокам на коэффициенты краткосрочной и среднесрочной ликвидности необходима в зависимости от целей анализа. В связи со снижением Кпл наблюдается снижение Ккр и Кср.

Коэффициент ликвидности К1 не соответствует своему нормативному значению по трем годам, что свидетельствует о низком уровне обеспеченности банка ликвидными активами для выполнения своих краткосрочных обязательств.

Банк испытывает недостаток в краткосрочных ликвидных активах, о чем свидетельствует снижение коэффициентов ликвидности К2 и К3. Решением этой проблемы может служить реализация ценных бумаг со сроком погашения от 1 до 5 лет.

Значения коэффициента соотношения ссуд и привлеченных средств незначительны и уменьшаются каждый год, что может говорить о том, что банк активно вкладывает средства в кредитные и инвестиционные операции.

Платежеспособность коммерческого банка определяется помощью следующих показателей.

Показатели платежеспособности филиала ЗАО «Кредит Европа Банк» представлены в таблице 15.

Таблица 15 Показатели платежеспособности филиала ЗАО «Кредит Европа Банк», (тыс. руб.)

Показатель

Расчетная формула

2009

2010

Примечание

П1

Собственный капитал/Общая сумма активов

0,10

0,09

Чем выше коэффициент, тем сильнее позиция банка

П2

(Гарантийные фонды+Резерв на покрытие убытков по ссудам)/

Неликвидные активы

1,90

1,11

Свидетельствует о том, насколько фонды банка покрывают неликвидные активы, чем выше значение, тем лучше позиция банка

П3

Долгосрочные инвестиции/

Гарантийные фонды

2,19

6,68

Для обеспечения надежного резерва сумма "свободного капитала" должна быть значительной

П4

Рост резервов/Собственный капитал

0,27

-0,33

Отражает взаимосвязь между ростом резервов и собственным капиталом. Изменение коэффициента является индикатором деятельности банка

По коэффициентам, приведенным в таблице, можно сказать, что платежеспособность банка не является абсолютной. Так, например, снижение показателей П1 и П2 свидетельствует о слабой позиции банка. По показателю П2 видно, что фонды банка не покрывают неликвидные активы.

Показатель П3 отражает «поглощение» фондов реальными активами банка, которые увеличиваются из года в год. Отрицательное значение коэффициента П4 означает снижение резервов, а такое положение свидетельствует об убытках, которые не позволили банку увеличить резервы.В российской практике оценки ликвидности коммерческих банков выделяют некоторые немаловажные коэффициенты.

Все приведенные коэффициенты подобраны таким образом, чтобы их увеличение однозначно улучшало общую характеристику. Безусловно, предполагается, что для возможности сравнения результатов данные должны собираться на одну дату. Коэффициенты ликвидности по коммерческому банку приведены в таблице 16.

Таблица 16 Коэффициенты ликвидности ЗАО «Кредит Европа Банк», (тыс. руб.)

Показатель

Формула расчета

2009

2010

Нормативное значение

Коэффициент ограничения обязательств банка

ОБ/СС

9,31

9,99

не менее 0,5

Коэффициент ограничения обязательств банка по отношению к вкладам граждан

ВГ/СС

6,74

6,80

в пределах 1

Коэффициент соотношения ссудной задолженности к собственным средствам

СЗ/СС

6,07

7,43

не более 0,5

Коэффициент полной ликвидности или степенной коэффициент ликвидности

Ликвидные активы / Привлеченные средства

0,14

0,06

не менее 0,3

Показательный коэффициент ликвидности

ЛА/ВБ

0,12

0,05

Кросс-коэффициент ликвидности

СО/АР

1,02

0,94

Коэффициент среднесрочной ликвидности

Активы / (Собственные средства + Обязательства по депозитам + Кредиты)

1,08

1,07

Коэффициент ликвидности для ресурсов

Задолженность по ссудам / Привлеченные депозиты * 100

70,76

80,22

В пределах 100%

Страницы: 1 2 3 4

Еще по теме:

Оптимизация портфеля активов банков
Депозитные и кредитные процентные ставки колеблются в зависимости от валюты. Поэтому, банкам (как белорусскому, так и чешскому) целесообразно оптимизировать депозитный портфель по валютам, что бы при любом положении финансового рынка получать максимальную прибыль. Для оптимизации депозитного портфе ...

Анализ показателей ликвидности коммерческого банка
В процессе анализа ликвидности целесообразно рассмотреть вопрос о соответствии сроков депозитов и сроков размещения средств в активные операции. Средства, привлекаемые коммерческими банками в качестве краткосрочных депозитов, могут в определенных экономических границах использоваться не только для ...

Субъекты договора банковского вклада
Сторонами договора банковского вклада являются банк и вкладчик. Данный договор относится к числу банковских операций и в силу этого предполагает участие на стороне услугодателя специального субъекта. Анализ ст. 834 ГК показывает, что услугодателем выступает не просто кредитная организация, а именно ...

Меню сайта

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.stablebank.ru