Анализ показателей ликвидности коммерческого банка

Банковское дело » Финансовый анализ деятельности коммерческого банка » Анализ показателей ликвидности коммерческого банка

Коэффициент текущей ликвидности является одним из наиболее важных. Нормативное значение данного коэффициента для банков несколько отличается от значения для предприятий.

Если для предприятий оно должно быть равно 2, то для банков - не менее 0,3.

В нашем примере не соответствует нормативу, что свидетельствует о плохой покрываемости привлеченных средств ликвидными активами. Детализация коэффициента полной ликвидности по срокам на коэффициенты краткосрочной и среднесрочной ликвидности необходима в зависимости от целей анализа. В связи со снижением Кпл наблюдается снижение Ккр и Кср.

Коэффициент ликвидности К1 не соответствует своему нормативному значению по трем годам, что свидетельствует о низком уровне обеспеченности банка ликвидными активами для выполнения своих краткосрочных обязательств.

Банк испытывает недостаток в краткосрочных ликвидных активах, о чем свидетельствует снижение коэффициентов ликвидности К2 и К3. Решением этой проблемы может служить реализация ценных бумаг со сроком погашения от 1 до 5 лет.

Значения коэффициента соотношения ссуд и привлеченных средств незначительны и уменьшаются каждый год, что может говорить о том, что банк активно вкладывает средства в кредитные и инвестиционные операции.

Платежеспособность коммерческого банка определяется помощью следующих показателей.

Показатели платежеспособности филиала ЗАО «Кредит Европа Банк» представлены в таблице 15.

Таблица 15 Показатели платежеспособности филиала ЗАО «Кредит Европа Банк», (тыс. руб.)

По коэффициентам, приведенным в таблице, можно сказать, что платежеспособность банка не является абсолютной. Так, например, снижение показателей П1 и П2 свидетельствует о слабой позиции банка. По показателю П2 видно, что фонды банка не покрывают неликвидные активы.

Показатель П3 отражает «поглощение» фондов реальными активами банка, которые увеличиваются из года в год. Отрицательное значение коэффициента П4 означает снижение резервов, а такое положение свидетельствует об убытках, которые не позволили банку увеличить резервы.В российской практике оценки ликвидности коммерческих банков выделяют некоторые немаловажные коэффициенты.

Все приведенные коэффициенты подобраны таким образом, чтобы их увеличение однозначно улучшало общую характеристику. Безусловно, предполагается, что для возможности сравнения результатов данные должны собираться на одну дату. Коэффициенты ликвидности по коммерческому банку приведены в таблице 16.

Таблица 16 Коэффициенты ликвидности ЗАО «Кредит Европа Банк», (тыс. руб.)

Еще по теме:

Краткая характеристика ОАО Банка «24.ру»
Банк работает на рынке финансовых услуг Свердловской области с 19.11.1992 г. За это время Банк зарекомендовал себя как устойчивое и надежное финансово-кредитное учреждение. Топ-менеджерами Банка24.ру являются известные в деловых кругах области профессионалы банковского бизнеса. Председатель Правлен ...

Место и роль финансового менеджмента в коммерческом банке
Широко используемое в настоящее время понятие "финансовый менеджмент" имеет многочисленные толкования. Но в целом российские специалисты сходятся в одном — в том, что финансовый менеджмент — это управление отношениями по формированию и использованию денежных ресурсов. Именно в таком поним ...

Основные недостатки в законодательстве
Развитие корпоративных отношений в Украине становится все более актуальным вопросом реформирования экономики. Это связано с тем, что большинство акционерных товариществ в Украине пока не выполняет свою главную роль привлечения как внутреннего, так и внешнего капитала для своего развития. К тому же ...