Финансовый анализ деятельности коммерческого банка

Банковское дело » Финансовый анализ деятельности коммерческого банка

Общая социально-экономическая и политическая обстановка в России привела к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило все разрастающийся процесс банкротства банков. События последнего времени на финансовом рынке России подтверждают, что коммерческие банки в России неизбежно столкнуться с двумя проблемами: ликвидностью и качеством активов.

Ситуация на финансовом рынке осложняется тем, что все нарастающая неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития реального капитала неизбежно отразиться на платежеспособности предприятий и спровоцирует дальнейший спад производства.

Современное банковское дело – результат длительной исторической эволюции. Наиболее ранними прообразами банков принято считать храмы, служившие в качестве наиболее безопасного хранилища товаров и денег.

Подлинное развитие банковского дела начинается с того момента, когда к функции хранения прибавилось совершение кредитных операций.

Кредитные отношения – это отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды. Важно заметить, что возникновение кредитных отношений носит закономерный, объективный характер.

В условиях нестабильности особо остро встает проблема оценки финансовой устойчивости коммерческих банков: разработки системы критериев, определяющих надежность банка, и методик проведения анализа по указанным критериям.

На практике оценку финансового состояния банка осуществляют органы государственного регулирования банковской деятельности (в лице Центрального Банка), непосредственно банки и независимые экспертные группы или рейтинговые агентства.

Одним из важнейших направлений финансового анализа является анализ ликвидности коммерческого банка, т. е. оценка способности банка своевременно выполнять свои обязательства по возврату вложенных в него средств с выплатой соответствующего вознаграждения.

Актуальность исследования обусловлена тем, что при анализе ликвидности нельзя не учитывать существующие нормативные документы, разработанные Центральным Банком РФ, и регулирующие основные показатели ликвидности, с целью повышения финансовой устойчивости как отдельных банков, так и банковской системы в целом. Однако анализ экономических нормативов, установленных Центральным Банком, является необходимым, но недостаточным условием при оценке реального уровня ликвидности коммерческого банка. Поэтому в работе был рассмотрен целый ряд показателей, позволяющих оценить степень ликвидности банка с точки зрения влияния на нее различных факторов, показаны возможности автоматизации расчета и анализа исследуемых показателей.

Целью данной работы является, разобравшись с основными понятиями и принципами финансового анализа коммерческого банка, наглядно показать необходимость проведения такого анализа и использования его результатов для повышения эффективности принимаемых решений по управлению финансовыми ресурсами банка.

Основной задачей проведенной работы стало изучение влияния факторов, определяющих уровень ликвидности банка, и возможностей более гибкого и эффективного управления финансами коммерческого банка. Для этого были рассмотрены существующие в мировой практике теории и методы управления ликвидностью, возможности применения их элементов при проведении практического анализа внутри банка. Таким образом, поставлены следующие задачи:

1. Определить факторы влияющие на ликвидность и платежеспособность.

2. Выявить место ликвидности и платежеспособности в управлении финансами коммерческого банка.

3. Разобрать теории и методы расчета уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.

4. Провести анализ финансового состояния коммерческого банка на примере Кредит Европа Банка. Сделать выводы.

5. Разработать модели и возможные пути повышения уровня ликвидности, а также финансового состояния банка в целом.

6. Ознакомится с правовой основой деятельности коммерческого банка.

Методика проведения анализа была рассмотрена на примере Кредит Европа Банка.

Объект исследования ЗАО «Кредит Европа Банк».

Предмет исследования – состояние ликвидности и платежеспособности ЗАО «Кредит Европа Банка». Отчет по преддипломной практике подготовлен на основе бухгалтерской финансовой отчетности, ЗАО «Кредит Европа Банка» а также на основе внутренних документов банка.

• Этапы развития, лицензия, организационная структура управления
• Анализ экономических и финансовых показателей ЗАО Кредит Европа Банк
• Анализ показателей ликвидности коммерческого банка
• Анализ показателей платежеспособности
• Заключение

Еще по теме:

Вексель
Вексель — ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю). Отличия векселя от других долговых обязательств: - может передаваться из рук в руки без передаточной надписи; - отве ...

Рекомендации по снижению кредитных рисков ОАО «МДМ Банк»
Одной из важных задач, решаемых в рамках кредитной политики банка, является необходимость разработки системы оценки кредитоспособности заемщика и риска выдачи ему кредита. Именно анализ различных аспектов состояния заемщика, его мониторинг в течение всего срока действия кредитного договора, предста ...

Анализ показателей платежеспособности
К факторам, которые влияют на невыполнение нормативов, можно отнести увеличение обязательств банка, особенно в части полученных межбанковских кредитов. Возьмем два основных показателя ликвидности и платежеспособности: коэффициент полной ликвидности (Кпл) и коэффициент покрытия (Кп) соответственно. ...