В процессе анализа ликвидности целесообразно рассмотреть вопрос о соответствии сроков депозитов и сроков размещения средств в активные операции. Средства, привлекаемые коммерческими банками в качестве краткосрочных депозитов, могут в определенных экономических границах использоваться не только для выдачи краткосрочных ссуд, но и для предоставления их на более длительные сроки. Для того, чтобы установить предел, в котором возможно направление краткосрочных ресурсов в средние- и долгосрочные инвестиции, банку необходимо рассчитать коэффициент трансформации краткосрочных ресурсов в долгосрочные.
(6)
Кт – коэффициент трансформации;
R – краткосрочные ресурсы;
S – краткосрочные ссуды и вложения капитала.
Другим показателем уровня ликвидности является коэффициент, характеризующий долю ликвидных активов в обязательствах банка или долю хранящихся обязательств в ликвидной форме.
Степень покрытия активов за счет акционерного капитала характеризуется мультипликатором акционерного капитала.
Следует отметить, что акционерный капитал банка представляет собой гарантированный фонд покрытия возможных потерь. Чем выше числовое значение мультипликатора, тем больше потенциальный риск потерь банка.
К показателям, характеризующим финансовое положение коммерческого банка и ликвидности его баланса, относят также коэффициент покрытия (надежности) и долю ликвидных активов в общей сумме всех активов.
Нормативное значение коэффициента ликвидности, характеризующего запас денежных средств, должно быть в пределах 100%. Из таблицы видно, что данный коэффициент укладывается в норматив по трем годам. Несмотря на то, что и ссуды, и депозиты увеличиваются из года в год, наблюдается увеличение данного показателя. Это может свидетельствовать о том, что задолженность по ссудам возрастает более быстрыми темпами, нежели привлечение депозитов.
Доля ликвидных активов в обязательствах банка очень мала и уменьшается с каждым годом. Сумма вкладов с каждым годом увеличивается, а изменение наличности незначительно. Значительная часть пассивных активов в действительности не может быть реализована для удовлетворения потребности в кредитах и только обязательные резервы можно использовать для покрытия изымаемых вкладов.
Следует учесть, что акционерный капитал банка представляет собой гарантированный фонд покрытия возможных потерь. Значение мультипликатора в нашем примере увеличивается с 2003г. По 2009г., а, следовательно, увеличивается и потенциальный риск потерь банка.
Значение коэффициента покрытия в любом случае должно быть равно 1. Для ЗАО «Кредит Европа Банк» этого показателя более, чем на 50% не соответствует нормативному значению. Это говорит о том, что собственных средств банка много меньше привлеченных, а они должны хотя бы быть равными.
Доля ликвидных активов в общей сумме активов очень незначительна, а также наблюдается снижение данного показателя по годам.
В целях контроля за состоянием ликвидности баланса Банк России установил нормативы ликвидности.
Н1 - характеризует соотношение суммы выданных кредитов и остатков средств на расчетных и текущих счетах, вкладов и срочных депозитов.
Н2 – отражает отношение суммы ликвидных активов банка и остатков средств на расчетных и текущих счетах, вкладов и срочных депозитов.
Н3 – характеризует соотношение суммы ликвидных активов и общей суммы всех активов банка.
Н4 – показатель текущей ликвидности. Характеризует соотношение суммы ликвидных активов и суммы обязательств банка со сроками в течении 30 дней.
Н5 – определяется как показатель долгосрочной ликвидности. Отражает соотношение активов банка сроком погашения свыше одного года. И обязательств банка по депозитным счетам и кредитам срок свыше года. В таблице 13 показаны основные нормативы ликвидности баланса коммерческого банка.
Таблица 13 Нормативы ликвидности баланса коммерческого банка, (тыс. руб.)
Наименование показателя |
Расчетная формула |
2009г. |
2010г. |
Нормативное значение |
Н1 |
Кр/С |
0,7 |
0,8 |
0,7-1,5 |
Н2 |
ЛА/С |
0,2 |
0,1 |
0,2-0,5 |
Н3 |
ЛА/А |
0,1 |
0,1 |
0,2-0,5 |
Н4 |
ЛА/ОВ |
0,1 |
0,6 |
0,2-0,3 |
Н5 |
Кр/(К+ОД) |
0,6 |
0,7 |
1,0-1,5 |
Еще по теме:
Принципы деятельности
Основным назначением банка является посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компан ...
История становления и развития кредитования индивидуальных предпринимателей
и частных лиц
Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики и неотъемлемым элементом экономического роста. Слово «кредит» произошло от латинского слова «creditum», что в переводе означает ссуда. Под кредитом понимают ссуду в денежной или товарной форме, выданную на условиях воз ...
Методы маркетинга страхования
Традиционно в западной практике страхового дела применяется три метода продвижения страховых услуг от страховщика к потенциальным клиентам: экстенсивный, исключительный и выборочный. Смысл экстенсивного метода продвижения страховых услуг заключается в использовании любых посредников страховой компа ...