- -анализ достаточности и надежности предоставленного заемщиком обеспечения.
Для снижения кредитных рисков предложим систему оценки кредитного риска по ссудам, предоставляемым юридическим лицам.
Основными источниками информации для определения факторов риска являются:
- правоустанавливающие документы;
- бухгалтерская отчетность, в том числе на промежуточные даты;
- анкета поручителя, залогодателя;
- кредитная заявка;
- бизнес-план или технико-экономическое обоснование кредита (ТЭО);
- данные о движении денежных средств;
- данные о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности;
- справки о наличии у заемщика картотеки неоплаченных расчетных документов по всем
- открытым расчетным счетам;
- справки о наличии просроченной задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации, местными бюджетами и внебюджетными фондами, о наличии просроченной задолженности перед работниками по заработной плате;
- справки о наличии у заемщика скрытых потерь в размере, равном или превышающем 25% его чистых активов;
- другие источники информации, которые целесообразно использовать для оценки кредитного риска.
Также для вынесения мотивированного суждения о финансовом положении заемщика используются сведения о положительной (отрицательной) кредитной истории, об общем состоянии отрасли, к которой относится заемщик, конкурентное положение заемщика в отрасли, присвоенные рейтинги надежности, характер взаимоотношения с заемщиком и другая необходимая информация. Перечень информации, которую необходимо представить заемщику, определяется внутренними нормативными документами Банка в зависимости от вида ссуды, организационно-правовой формы заемщика.
Категория качества ссуды определяется по двум классификационным критериям (рисунок 6):
Рисунок 6 – Классификационные критерии определения качества ссуды
Финансовое положение заемщика определяется по рейтингу трех показателей: рейтинг делового риска, рейтинг финансового риска, объективные обстоятельства.
Деловой риск можно определить как факторы, влияющие на деятельность предприятия независимо от его финансового состояния. В определенных ситуациях деловой риск может оказывать большее влияние на оценку заемщика, чем финансовый риск.
Рейтинг делового риска заемщика представлен в таблице 4.
Таблица 4
Рейтинг делового риска заемщика
Анализируемый фактор |
Критерии оценки |
Количество баллов |
1 |
2 |
3 |
1. Отраслевая принадлежность |
А. Сформировавшиеся отрасли с высоким уровнем прибыли, доступ новых компаний ограничен, отрасли с устойчивыми показателями роста |
2 |
В. Сформировавшиеся прибыльные отрасли, достаточно устойчивые объемы производства/сбыта, возможны трудности из-за высокой конкуренции. Новые отрасли, обещающие в перспективе высокие доходы. |
1 | |
С. Отрасли с тенденцией спада производства/сбыта, понижающаяся или низкая норма прибыли. |
0 | |
2.Конкурентоспо собность продукции, работ, услуг |
А. Предприятие производит продукцию или предоставляет услуги, имеющие конкурентное преимущество по соотношению цена/качество, или является монополистом в регионе, или контролирует большой сектор рынка данной продукции. Продукция не устаревает |
5 |
В. Продукция, работы, услуги предприятия не устаревает, находится примерно на одном уровне с конкурентами, предприятие не контролирует значимый сектор рынка в регионе, ощущается влияние конкурентов на сбыт |
3 | |
С. Есть основания считать, что продукция/услуги предприятия может устареть, или уступает конкурентам по соотношению цена/качество, предприятие не контролирует значимый сектор рынка в регионе, ощущается сильное влияние конкурентов на сбыт, имеется большое количество нереализованной продукции |
0 | |
3.Надежность |
А. Предприятие имеет устойчивые долгосрочные связи с контрагентами, которые в основном выполняют все обязательства в срок. |
5 |
В. Контрагенты задерживают платежи или поставку товаров, но обладают хорошей деловой репутацией и рассчитываются по своим долгам. |
3 | |
С. Контрагенты испытывают финансовые трудности, задерживают платежи или поставку товаров на значительные для предприятия сроки, не обладают хорошей деловой репутацией. Предприятие работает с новыми контрагентами, деловых связей с которыми не было, а их репутация не известна. |
0 |
Еще по теме:
Расчеты по счетам межфилиальных расчетов
Расчеты по операциям кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов (МФР), т. е. счета, открываемые на балансах головной организации, филиалов для учета взаимных расчетов. По счетам ...
Сущность и функции банковской системы РФ
Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование наро ...
Совершенствование кредитования потребительских нужд
населения
Система централизованного аккумулирования средств в бюджете государства в виде налоговых платежей призвана обеспечить выполнение государством своих функций. Формирование доходной части бюджета практически на 80 % состоит из налоговых платежей. Вследствие этого, перед государством постоянно стоит за ...