Цели и общая структурно-логическая схема анализа ресурсной политики АКБ «Аркада»

Банковское дело » Анализ эффективности и управление формированием ресурсов банка » Цели и общая структурно-логическая схема анализа ресурсной политики АКБ «Аркада»

Анализ ресурсной базы банка является обычно одним из первых этапов комплексной системы анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка, так как сами по себе пассивные операции «исторически» играют первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям и являются необходимым условием для их осуществления.

Целью анализа ресурсной политики является исследование их эффективности, выявление основных проблем в их осуществлении и устранении этих недостатков.

Основными направлениями анализа ресурсной базы банка могут быть:

- общий анализ всех ресурсов банка (в том числе может проводиться и в разрезе филиалов банка);

- анализ собственных средств (капитала) и оценка движения капитала банка за период;

- анализ достаточности собственных средств (капитала) банка;

- анализ состояния привлеченных и заемных средств банка;

- анализ «качества» пассивов банка.

Источниками информации для анализа ресурсной политики банка могут являться синтетические и аналитические учетные данные банка, данные оборотной ведомости по счетам, а также информация отдельных форм финансовой отчетности банка.

Анализ ресурсной политики банка целесообразно проводить в следующих направлениях:

‒ общий анализ всех ресурсов банка;

‒ анализ собственных средств и оценка движения капитала банка за период;

‒ анализ состояния привлеченных и заемных средств банка;

‒ анализ «качества» пассивов банка.

Общий анализ ресурсной базы банка:

Общий анализ ресурсов и иных источников пассивов банка можно начать с выяснения общей картины по показателю банковских пассивов и показателю соотношения собственных и привлеченных средств в банковских пассивах.

Далее анализ пассива баланса банка может сводиться к выяснению структуры ресурсной базы (собственных и привлеченных средств) и динамики. Структура ресурсов в разрезе собственных и привлеченных средств отражает основные особенности функционирования банка как кредитной организации.

Для оценки динамики пассивов сопоставляют балансовые данные по всем имеющимся показателям по базовому и текущему году.

Анализ собственных средств и оценка движения капитала банка за период :

Анализ собственных средств банка начинается с качественного анализа, который позволяет выделить источники формирования и состав собственного капитала банка. Капитал банка отражается в разделе 5 «Плана счетов бухгалтерского учета банков Украины» и состоит из уставного капитала и других фондов банка; результатов переоценки; результата текущего года. В консолидированном балансе банка отражается брутто-капитал. Для анализа реального капитала и расчета экономических нормативов используется регулятивный капитал.

Затем проводится количественный анализ структуры собственного капитала, фиксируются изменения его структуры за анализируемый период и тенденции развития. Оценка структуры собственных средств и тенденций изменения каждого элемента позволяет сделать вывод о работе банка по наращиванию собственной капитальной базы. Очень важно для обеспечения финансовой устойчивости банка наращивание наиболее стабильной части собственных средств – уставного и резервного капитала. При этом следует сравнить структуру собственного капитала данного банка с аналогичными данными других банков.

Кроме того, необходимо проанализировать динамику коэффициентов достаточности капитала, динамику изменения объема собственного капитала и его составных частей, а также динамику изменения активов в целом и структуру активов по степени риска и определить влияние каждого из факторов на фактические показатели достаточности капитала банка. При снижении показателей достаточности капитала за счет роста активов следует проанализировать причины и изменение их структуры в зависимости от степени риска. Ими могут быть: ухудшение ликвидности активов, изменение кредитной политики и другие причины.

Анализ привлеченных и заемных средств коммерческого банка:

Основными целями анализа привлеченных средств (далее – ПС) можно считать:

‒ установление роли каждого вида привлеченных средств в ресурсной базе банка;

‒ выявление и установление тенденций увеличения или сокращения каждого вида ПС;

‒ детализированная оценка депозитного портфеля и портфеля заемных средств банка;

‒ определение номинальной и реальной стоимости депозитных инструментов, привлеченных межбанковских кредитов (депозитов), выпущенных банком долговых ценных бумаг;

‒ формулировка общего вывода о существующей в банке политики формирования ПС.

Анализ состояния привлеченных и заемных средств банка целесообразно проводить по следующим направлениям:

Еще по теме:

Права и обязанности банка
Права банка: - в одностороннем порядке изменить размер процентов по вкладу. При этом уменьшение размера процентов допускается после письменного уведомления Вкладчика либо сообщения об этом в печати или через иные средства массовой информации; - отказать в заключении договора банковского вклада на о ...

Анализ методов управления процентным риском в коммерческом банке
За последние годы наблюдается положительная тенденция развития в различных отраслях казахстанской экономики, тон развития которым задается банковский сектор. Текущее развитие банковского сектора сегодня в основном происходит в области расширения международных связей, которые можно охарактеризовать ...

Социально-экономические и правовые аспекты безопасности труда в АКБ «Аркада»
Краткая характеристика объекта: Реквизиты организации: Акционерный коммерческий банк „Аркада”; Адрес головного офиса: г. Киев, ул. Суворова 4/6 Адрес Севастопольского отделения АКБ «Аркада»: ул.Б.Морская,41 Общая площадь помещений 1215 кв. м., общий объем помещений 3431 куб. м., площадь автопарково ...