Цели и общая структурно-логическая схема анализа ресурсной политики АКБ «Аркада»

Банковское дело » Анализ эффективности и управление формированием ресурсов банка » Цели и общая структурно-логическая схема анализа ресурсной политики АКБ «Аркада»

Анализ привлеченных средств (ПС) банка:

‒ определение и анализ общей величины привлеченных средств, нахождение их доли в пассиве банка, оценка динамики за анализируемый период;

‒ анализ структуры привлеченных средств;

‒ анализ привлеченных средств в разрезе основных портфелей: депозитного портфеля (представленного «чистыми» ПДС); портфеля займов (состоящего из недепозитных источников).

Анализ депозитного портфеля или анализ привлеченных денежных средств:

Привлеченные депозитные средства (ПДС) банка представляют собой «клиентскую» базу банка в части формирования его депозитной базы. Необходимо оговориться, что в украинской практике анализа банковской деятельности не существует как таковых методик анализа депозитного портфеля банка. Банки могут самостоятельно разрабатывать внутренние методики анализа своего депозитного портфеля с учетом специфики деятельности и особенностей проводимых ими операций, существующих методических рекомендаций НБУ.

Основные направления анализа депозитного портфеля банка можно представить следующим образом:

‒ определение и анализ общей величины ПДС, нахождение ее доли в ПС, оценка динамики за анализируемый период.

Рост доли ресурсов, привлеченных от клиентов, в целом способствует росту доходности банковских операций; если наблюдается ее сокращение – это может свидетельствовать о неоправданно высоких расходах банка по обслуживанию других источников ПС.

‒ группировка ПДС и последующий анализ структуры ПДС.

Анализ ПДС производится по группам, характеризующим основные источники привлечения ресурсов банка (зачастую аналитик самостоятельно определяет группы анализа). Эти группы можно формировать по двум основным направлениям:

‒ по срочности вложений (срочные депозиты с разбивкой по срокам и депозиты до востребования);

‒ по субъектам привлечения или категориям вкладчиков (различающихся по форме собственности и сфере деятельности).

Дополнительно ПДС могут группироваться по:

- условиям внесения вклада;

- условиям изъятия вклада;

- величине процентных ставок;

- используемым методам начисления процентов;

- возможностям получения льгот по активным операциям банка и пр.

Такие группировки возможно выстраивать лишь при условии существования в банке отлаженной системы аналитической информации.

Анализ заемных средств:

По определению заемные средства включают в себя привлеченные межбанковские кредиты и межбанковские депозиты (далее МБК и МБД), а также реализованные банком долговые ценные бумаги. Аналитик должен учитывать, что привлечение и заимствование средств на сегодня является нормой текущей деятельности банка, однако заимствование, как правило, осуществляется банком при недостатке ПДС и является более дорогим, нежели ПДС а, значит, и менее предпочтительным источником формирования ресурсов для банка.

Анализ ЗС предлагается проводить по двум направлениям:

Анализ привлеченных банком межбанковских кредитов и межбанковских депозитов (МБК и МБД).

Анализ портфеля выпущенных банком долговых ценных бумаг.

Оценка качества привлеченных средств и процентой политики банка. Целью анализа является определение степени стабильности средств, привлеченных от населения и возможности использования их в качестве ресурсов долгосрочного и краткосрочного кредитования.

Анализ процентной политики банка с целью определения стоимости привлеченных ресурсов, в том числе и депозитных:

‒ определение средней номинальной цены ресурсов, средней процентной ставки по привлеченным ресурсам в целом и по отдельным видам, и их изменений за анализируемый период

‒ определение динамики процентных доходов и расходов банка и оценка влияния факторов (объем оплачиваемых ресурсов и средняя ставка по ним) на изменение процентных расходов по привлеченным ресурсам

Общая схема анализа см. в Приложении Г. Информационной базой анализа является баланс и отчет о прибылях и убытках АКБ «Аркада» за 2008-2009 гг. (Приложение Д, Е), Примечание 19 «Средства клиентов» (Приложение Ж) к Балансу, Примечание 28 (Приложение З) к отчету о финансовых результатах, что позволяет использовать информацию о средних остатках ресурсов на необходимых для анализа счетах и процентных расходах на привлечение ресурсов.

Еще по теме:

Цели и общая структурно-логическая схема анализа ресурсной политики АКБ «Аркада»
Анализ ресурсной базы банка является обычно одним из первых этапов комплексной системы анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка, так как сами по себе пассивные операции «исторически» играют первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям и являются необходимы ...

Правовые основы ипотечного кредитования
Основная задача государства в становлении ипотечного кредитования – создание законодательной базы и нормативное регулирование процесса с целью снижения финансовых рисков участников и повышения доступности получения данного вида кредита для граждан. Основными нормативными актами, регулирующими гражд ...

Предмет договора имущественного страхования
Договор страхования, как, впрочем, и любые иные гражданско-правовые договоры, считается заключенным с момента, когда сторонами согласованы все его существенные условия (п. 1 ст. 432 ГК РФ). Договоры, в которых не согласовано даже одно из существенных условий либо результат такого согласования излож ...