Анализ финансовых показателей АКБ «Инвестторгбанк»

Банковское дело » Особенности финансового менеджмента в коммерческом банке » Анализ финансовых показателей АКБ «Инвестторгбанк»

Страница 3

Из анализа активов банка следует, что у банка чуть выше оптимального значения показатели к1(0,75 - 0,85) в 2007 г.- 0,89, а в 2008 г.- 0,88, показатель к2(>=1,0) соответствует норме . Банк является кредитором к4(<1,0 кредитор)в 2007 г.,2008 г.-0. Из анализа к3(>0,7 -агрессивная политика) в 2007 г.-0,85; в 2008 г.-0,87, видно, что банк ведет агрессивную кредитную политику, существует риск не возврата кредита, о чем свидетельствует к7(<0,04) в 2007 г.,2008 г. показатель 0. Анализ пассивов позволит определить степень устойчивости банка, структуру обязательств, уровень достаточности капитала.

Из анализа пассивов видно, что банк является надежным, финансово и технологически устойчивым. Этому свидетельствуют показатели к11(0,08 - 0,15) в 2007 г.- 0,09; в 2008 г.- 0,11; к12(0,5 - 0,7) в 2007-0,88; в 2008 г.- 0,87. Банк имеет достаточный собственный капитал. Анализ ликвидности банка позволит отразить степень обеспечения депозитов и вкладов ликвидными средствами банка.

Из анализа ликвидности следует, что банк обладает достаточностью кассовых активов показатель к8(0,2 - 0,5) в 2007г.- 0,22, а 2008г.- 0,21, высокой степенью покрытия ликвидными средствами депозитов и вкладов. Также существует риск ликвидности портфеля ценных бумаг, показатель к10(0,15 - 0,40) в 2007 г.,2008 г.-0.

Анализ эффективности деятельности банка позволит оценить значимость практически каждого из основных компонентов деятельности банка и выявить, какие параметры банковской деятельности в большей степени влияли на его прибыльность.

Из анализа эффективности деятельности банка видно, что по сравнению с 2008 г. в 2007 г. банк размещал средства в более прибыльные активы, об этом же свидетельствует коэффициент к20(8,0 - 20,0) который также существенно изменился в 2007 г. он составлял 19,47%, а в 2008 г. понизился до 12,41% . Эффективность использования собственного капитала в 2008 г. уменьшилась по сравнению с 2007 г. это видно из показателя к22(15,0 - 40,0), который в 2007г. составлял-30,45%, а в 2008 г. составил уже 16,56%.

Для более тщательного анализа можно воспользоваться дополнительными показателями эффективности и провести детализацию факторов, которые влияют на эффективность деятельности банка.

Из анализа дополнительных показателей эффективности видно, что работа доходных активов эффективна показатель к24(,0 - 3,0) в 2007 г.- 3,22%; в 2008 г. 3,87%.

Существуют недоиспользованные возможности в привлечении дополнительных ресурсов. Высокая степень покрытия процентных расходов процентными доходами, показатель к26(110,0 - 125,0) в 2007 г. составил 158,42%,а в 2008 г. 162,35%. Это свидетельствует о том, что банк ведёт эффективную процентную политику.

Спрэд – это разница между ставками по услугам типа размещения в активных операциях и услуг этого же типа при пассивных операциях банка. Анализ детализации факторов, влияющих на эффективность, свидетельствует о том, что банк высокоэффективен в использовании внутрибанковских резервов к34(5,0 - 15,0) в 2007 г.-18,11; в 2008 г.-18,56 и качественно управляет издержками банка. Об этом свидетельствует коэффициент к35(10,0 - 25,0) который в 2007 г. составлял 25,07%; в 2008 г.-34,33%. Причины изменения основных показателей эффективности можно определить с помощью финансовых коэффициентов, которые отражают качественные и количественные параметры, влияющие на эффективность банковской деятельности.

Из анализа финансовых коэффициентов видно, что у Банка достаточный уровень чистого процентного дохода к27(6,0 - 18,0) в 2007 г.-27,65%; в 2008 г.-29,25%, что свидетельствует об эффективности процентной политики, но немного занижен уровень по показателю к28, он составил в 2007 г. 7,72%, а в 2008 г. повысился до 8,70%, тогда как оптимальное значение по этому показателю составляет 10,0 - 18,0,что говорит о рискованности вложений. Также у Банка правильное приоритетное направление использования капитала, он эффективно использует внутрибанковские резервы, показатель к30(0,5 - 2,0 раза) в 2007 г.- 119,78%; в 2008 г.-118,44%.

Подводя итог можно отметить, что АКБ «Инвестторгбанк» является надежным, финансово и технологически устойчивым, о чем свидетельствует достаточный уровень собственного капитала, а также размещенный объем депозитов и вкладов, которые покрываются высоко ликвидными средствами. У Банка правильное приоритетное направление использования капитала, он эффективно использует внутрибанковские резервы. Банк ведет эффективную процентную политику, это видно из высокого уровня процентного дохода. В дальнейшем банку следует снизить административные и управленческие расходы, так как они влияют на величину валовой прибыли и также снизить темпы кредитования, потому, как существует риск не возврата кредита. В целом банк показал хорошие результаты деятельности и совершенствования в различных видах направлений.

Страницы: 1 2 3 

Еще по теме:

Стабилизационный фонд
Стабилизационный фонд Российской Федерации - часть средств федерального бюджета, образующаяся за счет превышения цены на нефть над базовой ценой на нефть, подлежащая обособленному учету, управлению и использованию в целях обеспечения сбалансированности федерального бюджета при снижении цены на нефт ...

Содержание анализа и оценки финансового состояния банка
Финансовый анализ как практика, как вид управленческой деятельности предшествует принятию решений по финансовым вопросам, являясь этапом, операцией и условием их принятия (информационно-аналитическим обеспечением), а затем обобщает и оценивает результаты решений на основе итоговой информации. Финан ...

Привилегированные акции
Привилегированная акция не дает права голоса на общем собрании акционеров, а привилегии владельца такой акции заключаются в том, что в уставе должны быть определены размер дивиденда и (или) стоимость, выплачиваемая при ликвидации общества (ликвидационная стоимость), которые определяются в твердой д ...

Меню сайта

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.stablebank.ru