Элементы кредитной политики

Банковское дело » Кредитная политика коммерческого банка » Элементы кредитной политики

Капитал банка выполняет функции средств для начала деятельности банка, получение и поддержки доверия клиентов и функции защиты от банкротства, средства для дальнейшего роста банка и развития новых услуг. Капитал служит регулятором роста банка, приводящим в соответствие требованиям финансовых институтов рост активов и пассивов банка, создает условия для укрепления жизнеспособности банка [25, c.167].

Финансовые институты и партнеры банка требуют, чтобы темпы роста активов и пассивов были адекватны размеру собственного банка. Капитал – это последний рубеж против банкротства. Собственный капитал банка равен разнице между чистыми активами и обязательствами банка.

Основными составляющими капитала являются оплаченный уставной капитал (минимальный первоначальный капитал для открытия банка установлен НБРК в размере не менее 300 млн тенге), фонды банка, образованные за счет прибыли, нераспределенная прибыль.

При этом любое участие в капитале других хозяйствующих субъектов (акций, облигаций) уменьшает размер капиталов банка. Реальная стоимость фиксированных активов в РК значительно ниже балансовой, поэтому для большей объективности оценки капитала необходимо произвести вычет из стоимости фондов банка той части стоимости основных средств, которая обеспечена на рынке.

Существуют внутренние и внешние источники увеличения капитала банка. К внутренним можно отнести прибыль, оставшуюся в распоряжении банка и выплачиваемые акционерам дивиденды, если они образуются в качестве дополнительных взносов в уставной фонд.

Размер нераспределенной прибыли определяется в соответствии с дивидендной политикой банка. Чрезмерно высокая доля дивидендов, выплачиваемых акционерам в пределах допустимой нормы, не способствуют росту капитал. Акционеры заинтересованы в получении большего дохода. Можно после налогов на выплату дивидендов направить 80% прибыли, но заключить при этом с акционерами договора о реинвестировании дивидендов в уставной капитал стабильные ставки по дивидендам делает банк привлекательным для старых акционеров, а также открывает возможности выпуска и реализации новых акций. Снижение ставок по дивидендам является не популярной мерой. Затрудняющей привлечение новых инвестиций в капитал, а также снижающей рыночную стоимость акций банка. Увеличить капитал за счет внешних источников можно за счет продажи обыкновенных и привилегированных акций; за счет эмиссии капитальных долговых обязательств; продажи активов, основных средств и аренды их у новых владельцев на условиях последующего выкупа. Такие операции усиливают капитальную позицию банка за счет роста доходов, взносов в уставной капитал ценных бумаг третьих лиц. Последнее не предусмотрено законодательством РК, но для стимулирования фондового рынка целесообразно допустить такое участие в капитале для корпоративных капитализированных хозяйствующих субъектов.

Тем не менее все эти способы – разовые. Наиболее реальным стабильным и автономным способом увеличения капитала является рост прибыли, т.е. внутренний источник.

Позитивным и основным фактором, влияющим на капитал, является прибыль банка. Рост прибыли позволяет наращивать капитал путем реинвестиции в капитал банка или путем формирования фондов. Поэтому основная цель банковского менеджмента – обеспечение постоянного роста прибыли при сохранении ликвидности и адекватности капитала.

Таким образом, основная задача банковского регулирования – координация работы банка путем постоянного контроля за состоянием портфеля банка и принятия мер по улучшению структуры активов, пассивов. Этот процесс может быть определен как операционная стратегия банка, построение которой в значительной мере зависит от размера и структуры капитала банка.

Существует несколько способов оценки собственного капитала банка: по общепринятым принципам бухучета, по регулятивным принципам согласно положению о пруденциальных нормативах, принятых НБРК и альтернативным способом.

Рассмотрим различные способы оценки собственного капитала на примерах.

Капитал-брутто равен оплаченному уставному капиталу плюс премии по акциям, фонды, резервы банка, нераспределенная прибыль, превышение доходов над расходами текущего периода; минус прибыли прошлых лет, превышение расходов над доходами текущего года, нематериальные активы, участие в капитале других юридических лиц.

По пруденциальным требованиям НБРК:

Капитал первого уровня равен оплаченному уставному капиталу плюс премии по акциям, фонды, резервы банка, нераспределенная прибыль отчетного периода: минус убытки прошлых лет, превышение расходов над доходами текущего года, нематериальные активы, участие в капитале других юридических лиц, предстоящие расходы по формированию провизии по сомнительным и безнадежным активам.

Капитал второго уровня составляют превышение доходов над расходами текущего периода плюс переоценка основных средств и ценных бумаг, общие резервы (провизии) в допустимых пределах – субординированный долг в пределах 50% от капитала первого уровня.

Еще по теме:

Операции, совершаемые с использованием банковских платежных карт, и механизм расчетов по этим операциям
Основными субъектами отношений по осуществлению расчетов с использованием банковских карт являются эмитент, процессинговый центр, держатель карты, организация торговли, эквайрер, платежная организация и расчетный банк. Эмитент банковской карты – кредитная организация, выдавшая банковскую карту ее д ...

Основные недостатки в законодательстве
Развитие корпоративных отношений в Украине становится все более актуальным вопросом реформирования экономики. Это связано с тем, что большинство акционерных товариществ в Украине пока не выполняет свою главную роль привлечения как внутреннего, так и внешнего капитала для своего развития. К тому же ...

Правовое регулирование потребительского кредитования в РФ
Потребительский кредит - новое явление в экономической и правовой жизни России, представляющее собой предоставление кредитными организациями денежных средств физическим лицам на покупку товаров или услуг, направленных для удовлетворения личных потребностей лица. Необходимо отметить, что капитал бан ...