Депозиты и вклады

Банковское дело » Коммерческие банки » Депозиты и вклады

Страница 1

На первый взгляд остатки на расчетных счетах клиентов являются самым дешевым источником ресурсов для коммерческих банков, поскольку проценты по ним или совсем не начисляются, или начисляются по низким ставкам. Однако ведение расчетных счетов включает расчетно-кассовое обслуживание клиентов, которое сопряжено со значительными накладными расходами по содержанию штата операционистов, кассиров, охранников, помещения, оборудования.

Остатки на расчетных счетах резко колеблются независимо от воли и желания самого банка и по этой причине могут инвестироваться только в высоколиквидные и краткосрочные активы. Достаточно стабильные ресурсы обеспечиваются путем привлечения депозитов, реализации собственных долговых обязательств, получения межбанковских кредитов как на внутреннем рынке, так и за рубежом.

Под депозитами в отечественной практике понимается размещение средств на специальных счетах, подчиняющихся определенным правилам. В соответствии со ст. 834 ГК РФ для размещения депозита как физическим, так и юридическим лицом необходимо заключить договор банковского вклада (депозита). По этому договору одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

При этом необходимо учитывать следующие особенности.

1. Физическое лицо может внести денежные средства на депозитный счет как в безналичной, так и в наличной форме. Юридическое лицо может перечислить денежные средства только в безналичной форме со своего расчетного счета. Выдача внесенных средств при закрытии счета для физического лица может осуществляться также как наличными, так и безналичными перечислениями, для юридического лица средства перечисляются только на расчетный счет.

2. Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным. Договорные отношения юридических лиц могут строиться индивидуально.

3. Для приема вклада физического лица банк должен быть включен в систему страхования вкладов населения, для работы со средствами юридических лиц достаточно обыкновенной банковской лицензии.

4. По договору банковского вклада любого вида, заключенного с физическим лицом, банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика. Право юридического лица на досрочное получение депозита регулируется договором, заключенным с банком.

5. Определенный договором банковского вклада размер процентов на вклад, внесенный гражданином на условиях его выдачи по истечении определенного срока либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено законом. По договору банковского вклада, заключенному банком с юридическим лицом, размер процентов не может быть односторонне изменен, если иное не предусмотрено законом или договором.

6. Доходы по депозитам юридических лиц облагаются налогом в составе балансовой прибыли. Что касается доходов по вкладам физических лиц, то банк удерживает подоходный налог с суммы материальной выгоды, полученной физическим лицом в результате размещения в банке средств по ставке, превышающей а) процент, рас- считанный по ставке рефинансирования Банка России на момент существования вклада в рублях; б) процент, рассчитанный исходя из ставки 15% по валютным вкладам.

7. Согласно ст. 840 ГК РФ банки обязаны обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования. По отношению к депозитам юридических лиц это требование отсутствует. Способы обеспечения банком возврата вкладов юридических лиц определяются договором банковского вклада.

По объемам привлекаемых средств вклады населения значительно превосходят депозиты юридических лиц. По состоянию на 01.06.06 рублевые вклады физических лиц составили 3021 млрд руб., а организаций (без банков) — 1074 млрд руб. Основная масса средств физических лиц (43%) была размещена на срок от 1 года до трех, а организаций — на срок от 181 дня до 1 года (22%) и от 91 дня до 180 дней (13%).

Страницы: 1 2

Еще по теме:

Себестоимость банковских продуктов и услуг и их формирование
Коммерческий банк, начиная свою деятельность в определенном сегменте финансового рынка или принимая решение о дальнейшем ее расширении, должен быть уверен, что все затраты окупятся и принесут прибыль. Соизмерение затрат и результатов является важнейшим элементом финансового менеджмента в банке. Без ...

Основные методы управления ресурсами банка. Пути усовершенствования ресурсной политики АКБ «Аркада» в условиях кризиса
Управление банковскими ресурсами представляет собой деятельность, связанную с привлечением денежных средств вкладчиков и других кредиторов, определением величины и соответствующей структуры источников денежных средств в тесной увязке с их размещением [Мороз, с.51]. Управление ресурсами коммерческих ...

Экономическая эффективность деятельности кредитной организации
Эффективность работы банка определяется рентабельностью проводимых им операций и его способностью максимизировать прибыль при соблюдении необходимого уровня рисков. Рентабельность отражает положительный совокупный результат деятельности банка в хозяйственно-финансовой и коммерческих сферах. Прибыль ...

Меню сайта

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.stablebank.ru