Проверка выполнения банком функций агента валютного контроля

Банковское дело » Аудит операций банка с иностранной валютой. Нормативное регулирование банковского аудита » Проверка выполнения банком функций агента валютного контроля

Страница 3

оформления стенда;

распоряжения об установлении курсов покупки-продажи налич­ной иностранной валюты, а также кросс-курса обмена (конверсии);

журнала об изменениях курсов покупки-продажи наличной инос­транной валюты;

выписки из приказа по банку о назначении соответствующего лица на должность кассира обменного пункта;

документа кассира обменного пункта, удостоверяющего личность, а также документа, свидетельствующего о прохождении им специ­альной подготовки по способам выявления неподлинных денежных знаков;

справочных материалов по определению подлинности и платеж-ности денежных знаков иностранных государств, рекомендованных ЦБ РФ, специальных средств по определению подлинности денежных знаков.

3. Проверка порядка обеспечения обменных пунктов авансами в наличных рублях и в наличной иностранной валюте, бланками стро­гой отчетности, бланками платежных документов.

4. Проверка правильности совершения валютнообменных опе­раций:

проверка правильности совершения операций по покупке и прода­же наличной иностранной валюты и платежных документов в иност­ранной валюте за наличные рубли, операций по продаже и оплате пла­тежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту, операций по конверсии иностранной валюты одного иност­ранного государства на наличную иностранную валюту другого госу­дарства.

Аудитор должен проверить порядок:

оформления операций по выдаче наличной иностранной валюты по кредитным и дебитным картам, а также приема наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц (резидентов и нере­зидентов);

оформления операций по размену платежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки того же ино­странного государства;

оформления операций по покупке неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли;

приема от физических лиц (резидентов и нерезидентов) наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте на инкассо.

5. Проверка правильности учета валютно-обменных операций (рас­смотрена в параграфе, посвященном проверке правильности ведения бухгалтерского учета валютных операций).

Страницы: 1 2 3 

Еще по теме:

Совершенствование организации потребительского кредитования в Республики Казахстан
Макроэкономическая стабилизация в целом и преодоление инфляции, в частности, также позволят населению шире использовать банковские ссуды для решения жизненно важных проблем. Все это указывает на необходимость дальнейшего развития и совершенствования кредитных связей коммерческих банков с населением ...

Служба внутреннего контроля в банках
Организация внутреннего контроля в банках должна строиться на следующих основополагающих принципах: Открытость всех организационных структур и подразделений банка для контрольных процедур; Осуществление постоянного контроля за рисками банковской деятельности и их концентрацией; Разделение обязаннос ...

Организационно-экономическая характеристика Банка России
В соответствии со статьёй 2 Федерального закона РФ № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской федерации» уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. В соответствии с целями и в порядке, которые установлены в Федеральном законе РФ № 86-ФЗ «О Центральном Банке Рос ...

Меню сайта

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.stablebank.ru