- физические лица-нерезиденты вправе снимать со своих счетов типа «Ф» наличную валюту Российской Федерации без ограничений, однако данное положение не распространяется на зачисление средств на счет;
- расчеты в валюте Российской Федерации могут осуществляться нерезидентами через счета банков-нерезидентов типа «К», «Н» в соответствии с режимами указанных счетов;
- при недостаточности денежных средств на рассматриваемых счетах для удовлетворения всех предъявленных к ним требований, списание средств осуществляется в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и нормативными актами ЦБ РФ для счетов резидентов в валюте Российской Федерации;
- переводы валюты Российской Федерации со счетов резидентов на счета «К», «Н», «Ф» могут осуществляться исключительно со счетов резидентов, открытых в уполномоченных банках, при обратной ситуации, а именно при переводах в пользу резидентов от нерезидентов, могут использоваться как счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, так и счета резидентов, открытые в кредитных организациях-резидентах, не являющихся уполномоченными банками;
- операции по покупке иностранной валюты за счет денежных средств нерезидентов на счетах типа «К» и типа «Ф» осуществляются без ограничений в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами ЦБ РФ в пределах остатка денежных средств на счете;
- денежные средства на счетах типа «Н» могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации только при соблюдении следующих условий:
- поручение нерезидента на покупку иностранной валюты за счет денежных средств на счете типа «Н» дается только тому уполномоченному банку, в котором нерезиденту открыт данный счет;
- поручение на покупку иностранной валюты за счет денежных средств на счете типа «Н» исполняется уполномоченным банком не ранее чем через 365 календарных дней со дня его представления нерезидентом в уполномоченный банк;
- в поручении на покупку иностранной валюты должна быть указана сумма денежных средств в валюте Российской Федерации, находящихся на счете типа «Н», за счет которой будет куплена иностранная валюта;
- в течение срока со дня представления нерезидентом в уполномоченный банк поручения на покупку иностранной валюты до дня его исполнения или отзыва остаток денежных средств на счете типа «Н» не может быть меньше суммы, указанной в поручении на покупку иностранной валюты (при этом нерезидент вправе в любое время уменьшить сумму валюты Российской Федерации, указанную в поручении, а также отозвать поручение; в случае уменьшения суммы валюты Российской Федерации, ранее указанной в поручении, течение срока не прерывается).
Как отмечалось выше, уполномоченный банк может открывать нерезидентам специальные счета типа «С». Использование данных счетов обусловлено операциями нерезидентов с теми ценными бумагами, перечень которых устанавливается Банком России. Счета типа «С» имеют две разновидности: конверсионные и инвестиционные.
К категориям нерезидентов, имеющих право открытия данных счетов, относятся:
1. юридические лица, в том числе не имеющие на территории России филиала или представительства;
2. физические лица, в том числе не являющиеся индивидуальными предпринимателями.
Проверка правильности использования режима специальных счетов типа «С» включает следующие элементы.
1. Проверка правомерности зачисления рублевых средств на специальный счет типа «С» (конверсионный), к которым относятся суммы, поступающие:
- со счета типа «С» (инвестиционного), открытого нерезиденту в том же уполномоченном банке;
- с другого счета типа «С» (конверсионного), открытого тому же нерезиденту в другом уполномоченном банке.
2. Проверка правомерности списания рублевых средств со специального счета типа «С» (конверсионного):
- для оплаты приобретенной нерезидентом иностранной валюты у уполномоченного банка за валюту Российской Федерации по сделкам (заключенным и исполненным в соответствии с требованиями Инструкции ЦБ РФ № 79-И);
- для зачисления на счет типа «С» (инвестиционный), открытый тому же нерезиденту в том же уполномоченном банке;
- для зачисления на другой счет типа «С» (конверсионный), открытый тому же нерезиденту в другом уполномоченном банке;
- для оплаты комиссионного вознаграждения уполномоченному банку в связи с проведением конверсионных операций.
3. Проверка правомерности зачисления рублевых средств на специальный счет типа «С» (инвестиционный), к которым относятся:
- суммы, полученные в результате погашения или реализации ценных бумаг, а также выплат процентного дохода и дивидендов, ранее купленных и оплаченных со счетов типа «С»;
- суммы, поступившие со счета типа «С» (конверсионного), открытого нерезиденту в этом же уполномоченном банке;
- суммы, поступившие с другого счета типа «С» (инвестиционного), открытого тому же нерезиденту в другом уполномоченном банке.
Еще по теме:
Классификация карт
Прежде чем рассмотреть виды пластиковых карт отметим несколько наиболее существенных классификаций карт и их характеристики. В зависимости от масштаба использования можно выделить: - карты ограниченного использования, применяемые для оплаты покупок или услуг только в замкнутых сетях, контролируемых ...
Понятие договора банковского вклада
По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором (п. 1 ст. 834 ГК). Дого ...
Экологическое страхование в Российской Федерации
Вопросы экологического страхования в Российской Федерации на федеральном уровне регулируются рядом законодательных и иных нормативных правовых актов. Основными законодательными актами, содержащими нормы о страховании в данной сфере, являются: Гражданский кодекс РФ; Федеральный закон «Об организации ...