Приемы анализа и оценки кредитоспособности заемщика

Банковское дело » Анализ и оценка кредитоспособности заемщика » Приемы анализа и оценки кредитоспособности заемщика

Страница 1

Цели и задачи оценки кредитоспособности ссудозаемщиков заключаются в определении их возможностей своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя. Кроме того, выявляется размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах, и условия его предоставления (ставки процентов и сроки).

Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны. Но все они содержат определенную систему коэффициентов[18]. В нее входят:

1) коэффициент абсолютной ликвидности;

2) промежуточный коэффициент покрытия;

3) общий коэффициент покрытия;

4) коэффициент финансовой независимости.

Следует иметь в виду, что в разных публикациях наименования указанных коэффициентов отличаются. Причина этого, по-видимому, состоит в том, что данные категории заимствованы из зарубежных источников и при переводе на русский язык было допущено их разное словесное оформление. Экономический смысл названных коэффициентов приведен в таблице 8.

Приведенная в таблице 8 информация может быть прокомментирована следующим образом.

Категория ликвидность (строка 1) понимается как способность клиента банка своевременно погашать свои обязательства. Коэффициенты ликвидности

и покрытия характеризуют возможности потенциального заемщика превратить активы в денежные средства для погашения обязательств по пассиву. Сравнение краткосрочных активов с краткосрочными пассивами (текущими обязательствами) показывает, в какой доле краткосрочные обязательства могут

Таблица 8 - Система финансовых коэффициентов, применяемых при оценке кредитоспособности заемщиков

№ п/п

Наименование коэффициентов

Экономическое содержание

Варианты названий

Алгоритм и формула расчета

Рекомендуемое значение

1.

Коэффициент абсолютной ликвидности

Доля краткосрочных обязательств, покрываемая имеющимися денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями

1. Коэффициент абсолютной платежеспособности.

2. Коэффициент абсолютной ликвидности и платежеспособности

(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения) : Краткосрочная кредиторская задолженность (стр.260+250) : : (стр.690-640- -650)

0,2… 0,3

2.

Промежуточный коэффициент покрытия

Доля краткосрочных обязательств, покрываемая деньгами, краткосрочными вложениями и дебиторской задолженностью

1. Коэффициент промежуточной платежеспособности.

2. Коэффициент быстрой ликвидности

(Денежные средства + Кратковременные финансовые вложения + Дебиторская задолженность) : : Краткосрочная кредиторская задолженность (стр.290-210) : : (стр.690-640- -650)

0,7… 0,8

3.

Общий коэффициент покрытия

Степень обеспеченности краткосрочных обязательств оборотными активами

1. Коэффициент текущей платежеспособности.

2. Коэффициент текущей ликвидности

Оборотные активы : Краткосрочная кредиторская задолженность (стр.290-216) : : (стр.690-640- -650)

³ 2

4.

Коэффициент финансовой независимости

Доля активов, сформированных за счет собственного капитала

1. Коэффициент автономии.

2. Коэффициент собственности.

3. Коэффициент концентрации собственного капитала

Собственный капитал : Активы стр.490 : 700

³ 0,5

Страницы: 1 2 3 4 5

Еще по теме:

Обеспечение возврата вклада
Создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (далее ФЗ № 177). Ее основная задача — ...

Совершенствование кредитования потребительских нужд населения
Система централизованного аккумулирования средств в бюджете государства в виде налоговых платежей призвана обеспечить выполнение государством своих функций. Формирование доходной части бюджета практически на 80 % состоит из налоговых платежей. Вследствие этого, перед государством постоянно стоит за ...

Зaключeниe
Пpoвeдeнныe иccлeдoвaния пoзвoляют cдeлaть cлeдyющиe вывoды и пpeдлoжeния. Pынoк цeнныx бyмaг – oдин из ключeвыx мexaнизмoв пpивлeчeния дeнeжныx pecypcoв для инвecтиpoвaния, мoдepнизaции экoнoмики, cтимyлиpoвaния pocтa пpoизвoдcтвa. В нынeшниx ycлoвияx кpизиca пpoдoлжaeт yвeличивaтьcя нexвaткa дeнe ...

Меню сайта

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.stablebank.ru