Оценка внутреннего контроля в ОАО «МДМ Банк»

Банковское дело » Оценка постановки учета кредитов и займов в ОАО "МДМ Банк" » Оценка внутреннего контроля в ОАО «МДМ Банк»

Страница 3

3) плохое, если:

- заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством;

- -заемщик является устойчиво неплатежеспособным;

- анализ заемщика свидетельствует об угрожающих негативных явлениях, которые могут привести к несостоятельности (банкротству) либо устойчивой неплатежеспособности, к которым в том числе относятся:

- убыточная деятельность;

- отрицательная величина либо существенное сокращение чистых

активов;

- существенное падение объемов производства:

- существенный рост кредиторской или дебиторской задолженности;

- "другие явления".

Финансовое положение не может быть признано хорошим в случаях:

- наличия текущей картотеки неоплаченных расчетных документов к банковским счетам заемщика;

- наличия просроченной задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ, местными бюджетами и внебюджетными фондами;

- наличия просроченной задолженности перед работниками по заработной плате;

- наличия скрытых потерь (например, неликвидные запасы, безнадежные долги третьих лиц) в размере >= 25% чистых активов;

- неисполнения в течение последнего года обязательств по кредитам от других банков;

- предоставления отступного в форме имущества вместо погашения кредита от другого банка в случае, если имущество не реализовано другим банком в течение 180 дней;

- не предусмотренного бизнес-планом заемщика, согласованным с банком, убытка, приведшего к существенному (25% и более) снижению чистых активов по сравнению с их максимально достигнутым уровнем;

- в отношении заемщиков - физических лиц: если стало известно о существенном снижении доходов или имущества, за счет которых предполагалось погашение.

Обслуживание долга признается:

1) хорошим, если:

- платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме;

- имеется единичный случай просрочки в течение последних 180

дней:

- просрочки по ссудам юрлицам до 5 календарных дней;

- просрочки по ссудам физлицам до 30 календарных дней.

Обслуживание долга не может быть признано хорошим (то есть, как правило, признается средним) в следующих случаях:

- платежи осуществляются за счет денежных средств, прямо или косвенно предоставленных банком;

- ссуда реструктурирована - изменены существенные условия первоначального договора в сторону, благоприятную для заемщика, кроме случаев, когда платежи по реструктурированной ссуде осуществляются своевременно и в полном объеме, а финансовое положение заемщика на протяжении последнего завершенного и текущего года может быть оценено не хуже, чем среднее;

- имеется случай просроченных платежей в течение последних 180 дней:

- просрочки по ссудам юрлицам от 6 до 30 календарных дней;

- просрочки по ссудам физлицам от 31 до 60 календарных дней;

- ссуда прямо или косвенно предоставлена банком в целях погашения ранее выданной ссуды, кроме случаев, когда финансовое положение заемщика - хорошее, отсутствуют просроченные платежи по новой ссуде, обслуживание долга по ранее предоставленной ссуде признавалось хорошим;

2) плохим, если:

- имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней:

- просрочки по ссудам юрлицам свыше 30 календарных дней;

- просрочки по ссудам физлицам свыше 60 календарных дней;

- ссуда реструктурирована и по ней имеются просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам, а финансовое положение заемщика оценивается как плохое;

- ссуда прямо или косвенно предоставлена банком в целях погашения ранее выданной ссуды заемщику, чье финансовое положение не лучше, чем среднее, при условии, что первоначально выданная ссуда была отнесена к категории ссуд со средним обслуживанием долга либо при условии просроченных платежей по новой ссуде.

При осуществлении оценки ссуды до определенного договором срока выплаты процентов и (или) суммы основного долга обслуживание долга может быть оценено: при оценке финансового положения как хорошего - как хорошее; как среднего - не лучше, чем среднее; как плохое - только как неудовлетворительное.

Если по заемщику в течение более чем одного квартала отсутствует информация, в том числе финансовая, ссуда классифицируется не выше, чем во II категорию. Если указанная информация отсутствует в течение более чем двух кварталов, ссуда классифицируется не выше, чем в III категорию.

Не выше, чем в III категорию качества, классифицируются:

- ссуды до востребования (кроме МБК) и векселя по предъявлении, которые находятся на балансе свыше 20 календарных дней;

- ссуды, договоры о предоставлении которых предусматривают при определенных условиях (например, при досрочном погашении) освобождение от уплаты процентов или снижение процентной ставки ниже:

Страницы: 1 2 3 4 5

Еще по теме:

Методика Банка России по оценке финансового состояния банков, используемой в контрольно-надзорной деятельности
Методика оценки финансового состояния регламентируется Указанием Банка России от 30.04.2008 №2005-У «Об оценке экономического положения банков». Для методики Центрального банка характерной чертой выступает то, что цель анализа в данном случае – обнаружение финансово нестабильных, проблемных банков ...

Методики оценки кредитоспособности заемщика, используемые в мировой и отечественной банковской практике
Для оценки кредитоспособности физических лиц банками используются следующие методики [8, с.18-20]: скоринговые модели; методика определения платежеспособности; андеррайтинг. Если заемщиком выступают юридические лица, то для определения их кредитоспособности проводится количественный (оценка финансо ...

Понятие потребительского кредита
В рыночной экономике кредит рассматривается как всеобщая форма движения ссудного капитала. Он "выражает экономические отношения между владельцами денежных средств (коммерческими банками) и субъектами рынка, то есть пользователями этих средств (юридическими и физическими лицами) по поводу испол ...

Меню сайта

Copyright © 2022 - All Rights Reserved - www.stablebank.ru