Оценка внутреннего контроля в ОАО «МДМ Банк»

Банковское дело » Оценка постановки учета кредитов и займов в ОАО "МДМ Банк" » Оценка внутреннего контроля в ОАО «МДМ Банк»

- V категория - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

Кредитные организации осуществляют классификацию ссуд на основе комплексного и объективного анализа всей информации, на регулярной основе, начиная с момента выдачи ссуды. Классификация ссуд производится на основе профессионального суждения, за исключением случаев, когда оценка ссуды и (или) определение размера резерва производится на основании оценки Банка России. Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды. Кредитная организация документально оформляет и включает в досье заемщика информацию о заемщике, включая профессиональное суждение кредитной организации об уровне кредитного риска по ссуде, информацию об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение, заключение о результатах оценки финансового положения заемщика, расчет резерва. Указанные документы составляются:

- по ссудам, предоставленным физическим лицам, - не реже одного раза в квартал по состоянию на отчетную дату;

- по юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, - не реже одного раза в квартал по состоянию на дату, следующую за отчетной;

- по ссудам, предоставленным кредитным организациям, - не реже одного раза в месяц по состоянию на отчетную дату.

В рамках системы внутреннего контроля кредитная организация осуществляет контроль за правильностью оценки ссуд и определения

размера резервов в первую очередь в случаях, если:

- ссуды предоставлены связанным с кредитной организацией лицам, и их величина составляет один процент и более от величины собственных средств (капитала) кредитной организации;

- величина ссуды составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала) кредитной организации;

- величина ссуды превышает 50 процентов чистых активов заемщика;

- ссуды возникли в результате прекращения ранее существовавших обязательств заемщика новацией;

- ссуда предоставлена на срок более полугода с выплатами по основному долгу и (или) по процентам не ранее чем через шесть месяцев после выдачи ссуды.

Основными критериями классификации ссуд являются обслуживание долга и финансовое положение заемщика. Классификация ссуд в зависимости от этих критериев производится согласно таблице.

Таблица 1

Классификация ссуд в зависимости от основных критериев

Оценка финансового положения заемщика при проверке проводится следующим образом.

При проведении проверки выясняют, соблюдает ли банк требования к оценке финансового положения потенциального заемщика.

Финансовое положение может быть оценено как:

1) хорошее, если анализ заемщика свидетельствует:

- о стабильности производства;

- положительной величине чистых активов;

- рентабельности и платежеспособности.

При этом отсутствуют негативные явления, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика в перспективе, например:

- существенное снижение темпов роста объема производства;

- существенное снижение показателей рентабельности;

- существенный рост кредиторской и (или) дебиторской задолженности;

- "другие явления";

2) не лучше, чем среднее, если анализ заемщика свидетельствует об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии негативных явлений (включая указанные выше), которые в обозримом будущем (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию;

Еще по теме:

Депозитная политика банка
Депозитная политика - комплекс мероприятий, направленных на формирование такого депозитного портфеля, который, с одной стороны, обеспечивал бы нужды коммерческого банка в финансовых ресурсах и позволял проводить планируемые объемы активных операций, а с другой стороны - позволял бы держать на необх ...

Макроэкономический взгляд на организацию карточных платежных систем
В 1958 Bank of America выпустил сине-бело-золотую карту BankAmericard. C ростом национальной популярности карт банка BankAmerica для их поддержки была учреждена отдельная организация «BankAmericard Service Corporation», в которой сосредоточились все операции с карточками «BankAmericard» и которая н ...

Финансовые риски и методы их оценки в сфере потребительского кредитования
Свобода в принятии решений неизбежно сопровождается возникновением риска возможных потерь. Можно утверждать, что риск – оборотная сторона свободы предпринимательства. Риск связан с неопределенностью события и может приводить к колебаниям финансового результата для выбора альтернатив развития событи ...