Оценка финансовой устойчивости состоит в расчете доли каждого вида источника средств в общей сумме авансированного капитала. Финансовая устойчивость характеризуется соотношением собственных и заемных средств, и при этом согласно Инструкции рассчитываются следующие коэффициенты: концентрации собственного капитала; финансовой зависимости; маневренности собственного капитала; концентрации привлеченного капитала; структуры долгосрочных вложений; долгосрочного привлечения заемных средств; соотношения привлеченных и собственных средств.
Оценка деловой активности заключается в расчете показателей, характеризующих эффективность текущей (основной, производственной) деятельности организации: производительность труда; фондоотдача; оборачиваемость дебиторской задолженности; оборачиваемость производственных запасов; оборачиваемость кредиторской задолженности; оборачиваемость собственного капитала; оборачиваемость основного капитала (ресурсоотдача); период окупаемости собственного капитала.
Оценка на качественном уровне проводится в сравнении деятельности заемщика и родственных по сфере приложения капитала предприятий; в этом случае учитываются следующие критерии: емкость рынков сбыта продукции; наличие продукции, поставляемой на экспорт. Далее осуществляется формализованная оценка производства на основании кредитной заявки и оценки финансового состояния заемщика, предназначенной для повышения объективности балльной системы. Позиции разделов кредитной заявки оцениваются по пятибалльной шкале. Каждая оцениваемая позиция кредитной заявки имеет вес, представленный в таблице 2.
Таблица 2. Шкала весов оцениваемых позиций при анализе кредитоспособности заемщика в КИБ «Альфа- Банк»
Оцениваемая позиция |
Вес позиции |
Обеспечение |
15 |
Оценка финансового состояния |
10 (по 2) |
Прибыль/убытки |
5 |
Выручка от продаж |
5 |
Обороты по счетам в банках |
15 |
Дебиторская задолженность |
5 |
Прочие кредиторы |
5 |
Кредиты в банках |
10 |
Качество управления |
5 |
Положение на рынке |
5 |
Основные поставщики/покупатели |
5 |
Денежный поток (Cash flow) |
15 |
Итого |
100 |
Рейтинг вычисляется путем умножения балла, выставленного по каждой оцениваемой позиции, на ее вес. Кредит классифицируют исходя из соотношения рейтинга заемщика и рейтинга обеспечения в соответствии с таблице 3.
Таблица 3. Оценка класса заемщика при классификации кредита по методике КИБ «Альфа-Банк»
Рейтинг заемщика |
Рейтинг обеспечения |
75-60 |
59-45 |
44-30 |
29-15 |
Ниже 15 |
425—340 |
IA |
IB |
IB |
II |
II | |
339-255 |
IB |
II |
II |
III |
III | |
254—170 |
IB |
III |
III |
IV |
IV | |
169-85 |
II |
III |
IV |
IV |
V | |
Ниже 85 |
III |
IV |
V |
V |
V |
Еще по теме:
Основные финансово-хозяйственные показатели деятельности ОАО «Ханты-Мансийский
банк»
Исходя из данных приведенных в предыдущем параграфе, до середины 2009 г. в банковском секторе Тюменской области происходила преимущественно борьба с кризисными событиями, а также начало роста ресурсной базы для возвращения объемов кредитования на докризисную величину. За период с 01.07.2008 по 01.0 ...
Методы оценки финансового состояния кредитной организации
Аналитическая работа с банковским балансом осуществляется в несколько этапов, отличающихся по составу и трудоемкости работ, массивам обрабатываемой информации и времени проведения на Рис. 3, который представлен в Приложении 3. Главная особенность построения этапов — их логическая взаимосвязь, котор ...
Структура кредитной системы СССР в 70-е годы
Ø Государственный банк Ø Стройбанк Ø Банк для внешней торговли Ø Система сберегательных банков Ø Госстрах и Ингосстрах В результате такой реорганизации Государственный банк, помимо эмиссионной и расчетно-кассовой деятельности, взял на себя предоставление краткосро ...