Контрольные показатели деятельности кредитных организаций, отслеживаемые управлением по контролю и надзору Банка России

Банковское дело » Система показателей оценки финансово-хозяйственной деятельности кредитных организаций » Контрольные показатели деятельности кредитных организаций, отслеживаемые управлением по контролю и надзору Банка России

Страница 1

В соответствии с законодательством и его требованиями сформирован порядок и сроки представления отчетности кредитными организациями. Ежемесячно банки представляют в Центробанк существенный объем информации:

· информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженностям;

· данные о крупных кредитах;

· данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией;

· сводный отчет о размере рыночного риска;

· информация о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций;

и т.д. (всего 17 форм к заполнению).

Квартальная отчетность включает в себя 7 форм:

· отчет о прибылях и убытках кредитной организации;

· бухгалтерский баланс;

· данные о средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной организацией собственным векселям и т.д.

Годовая отчетность включает в себя 5 форм: справка о внутреннем контроле в кредитной организации, сведения о заключении договора на проведение ежегодной аудиторской проверки кредитной организации, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об уровне достаточности капитала, величина резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов.

Для консолидированной годовой и квартальной отчетности используются кроме консолидированного отчета о прибылях и убытках, консолидированный балансовый отчет, отчет о составе участников банковской группы, отчет об открытых валютных позициях банковской консолидированной группы, отчет об обязательных нормативах банковской группы.

Каждая из форм отчетностей основывается на соблюдении или использует в своем формировании определенные нормативы банковской деятельности, определенные законодательством. Наибольшее значение для диагностики состояния кредитной организации, согласно внутренним положениям и указаниям Центробанка, имеют следующие показатели [30]:

1) Н1 – норматив достаточности капитала - регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Определяется как отношения размера собственных средств банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Минимальное допустимое числовое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка:

- для банков с размером собственных средств не менее суммы эквивалентной 5 млн. евро – 10%;

- для банков с размером собственных средств менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро – 11%.

2) Н2 – норматив мгновенной ликвидности – регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение 1 операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования:

(1)

3) Н3 – норматив текущей ликвидности – регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимального отношения суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.

(2)

4) Н4 – норматив долгосрочной ликвидности - норматив, утверждаемый центральными банками для кредитных организаций; представляет собой отношение выданных банком кредитов, займов и депозитов со сроком погашения свыше одного года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше одного года.

Страницы: 1 2 3 4

Еще по теме:

Доходы и расходы ФСС
В России система социального страхования далека от совершенства. Ее главным недостатком считается отсутствие системы дифференциации страховых взносов, что не позволяет задействовать механизм экономической заинтересованности работодателя в снижении страховых рисков и связанных с ними выплат. Денежны ...

Перспективы развития банковского кредитования малого бизнеса
Дальнейшие сценарии развития кредитования МСБ в значительной степени будут определяться государственной стратегией в этой сфере. В начале 2008 г. активные дискуссии по проблемам малого и среднего предпринимательства возобновились на уровне правительства и МЭРТа. В них уделяется значительное внимани ...

Модель оценки стоимости активов У. Шарпа
Инвесторы сталкиваются с проблемой оценки стоимости активов. Она зависит главным образом от их риска и доходности. На рынке выдерживается закономерность: чем выше потенциальный риск, тем выше должна быть и ожидаемая доходность. У каждого инвестора формируются свои прогнозы относительно отмеченных п ...

Меню сайта

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.stablebank.ru