Проведем теперь анализ эффективности ресурсной политики АКБ «Аркада». Наиболее перспективным источником формирования банковских ресурсов являются денежные вклады граждан и депозиты на текущие счета. АКБ «Аркада» уделяет повышенное внимание работе с мелкими вкладчиками. Такая политика принесла ощутимые результаты — за исследуемый период вклады частных лиц увеличились и на конец рассматриваемого периода составили 12 655 млн.грн. Весьма характерна структура привлеченных средств, в которой значительно преобладают депозиты физических и юридических лиц, внесенные ими на определенный срок.
Оценка расходов, доходов и эффективности даёт возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. При анализе расходов, доходов и прибыльности банка рассматриваются Отчёт о доходах и расходах и Балансовый отчет, что позволяет определить наиболее весомые и значимые статьи расходов (доходов) для банка, а, следовательно, и приоритетные с точки зрения эффективности направления деятельности.
Прежде всего, необходимо рассмотреть и оценить расходы банка в сравнении, дать количественную и качественную оценку их структуры, что поможет выявить закономерности и тенденции по формированию расходной и доходной части бюджета коммерческим банком, специализирующимся на обслуживании частных лиц.
Расходы банка — это вся сумма расходов по пассивным операциям, включая расходы на содержание аппарата. Анализ расходов осуществляется по той же, что и анализ их доходов. Валовые расходы банка можно разделить на процентные и непроцентные. Процентные расходы включают:
- проценты, уплаченные по депозитам предприятий;
- проценты, уплаченные по депозитам населения;
- межбанковским кредитам и депозитам;
- проценты, уплаченные по остаткам на расчетных счетах клиентов;
К непроцентным расходам относятся:
- комиссионные (по услугам и корреспондентским отношениям);
- расходы по операциям с ценными бумагами;
- расходы по операциям на валютном рынке;
- заработная плата и другие выплаты;
- прочие операционные и административные расходы.
Основными задачами анализа расходов банка является определение динамики и структуры расходов за отчётный и предыдущий период. По данным отчетности проведем анализ стоимости всех привлеченных АКБ «Аркада» ресурсов. Данный анализ проводится по следующим направлениям:
- изучение динамики цены ресурсов, в т.ч. номинальной средней цены ресурсов, средней номинальной процентной ставки по привлеченным ресурсам в целом и по отдельным видам;
- расчет реальной стоимости ресурсов, включая их виды;
- анализ изменения доли процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем размере расходов банка и оценка влияния факторов на изменение процентных расходов;
- выявление основного фактора удорожания ресурсов банка.
Таблица 2.9 – Средние остатки привлеченных средств банка
Привлеченные ресурсы |
Тыс.грн |
Средний остаток | ||||
2006 |
2007 |
2008 |
2007 |
2008 |
Откл. | |
1.Расчетные, | ||||||
текущие и другие счета клиентов |
7479656 |
10966069 |
13409769 |
9222862,5 |
12187919 |
2965056,5 |
2. Депозиты и вклады предприятий, организаций, кооперативов | ||||||
960940 |
2940787 |
3787061 |
1950863,5 |
3363924 |
1413060,5 | |
3. Межбанковские кредиты |
913811 |
2143848 |
23157471 |
1528829,5 |
12650659,5 |
11121830 |
5. Другие кредиторы |
444602 |
1041782 |
1961838 |
743192 |
1501810 |
758618 |
Всего привлеченных средств |
9799009 |
17092486 |
42316139 |
13445747,5 |
29704312,5 |
16258565 |
Еще по теме:
Порядок регистрации кредитных организаций
Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций в Банк России в установленном им порядке представляются следующие документы: 1) заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществл ...
Методы оценки кредитоспособности заемщиков банка
Деятельность банка базируется на взвешенной кредитной политике, основой которой является всесторонний анализ информации о заемщике, понимание его проблем, интересов и целей финансовой деятельности. Результатом такой политики является качество кредитного портфеля, где 99,9 % составляет задолженность ...
Тенденции в развитии банковских услуг
Повышение реальных денежных доходов населения и восстановление доверия к ОАО КБ «Спутник» в последнее время привели к интенсивному развитию рынка предоставляемых банковских услуг. Стратегическая программа банка предусматривает активную работу с частными лицами. Учитывая высокий спрос на услуги банк ...