Анализ кредитной деятельности КФ АО «Банк Каспийский»

Банковское дело » Кредитная политика коммерческого банка » Анализ кредитной деятельности КФ АО «Банк Каспийский»

На 1.01.2007 г.

О кв. = 246800 = 0,6

409112

На 1.01.2008 г

О кв. = 373046 = 0,3

108339

Объем кредитов в общем итоге баланса в 2008 году увеличился в два раза по сравнению с 2007 годом, но в данной ситуации это не является положительным моментом, т.к. увеличился и объем невозвратных кредитов, что существенно ухудшило качество кредитного портфеля (50% кредитов портфеля – невозвратные).

Сумма доходов, полученных от проведения ссудных операций:

Д кв = П п

Д

где Д кв - доходы от кредитных вложений;

П п – получение процента;

Д – общие доходы банка от активных операций.

Доля доходов от ссудных операций снизилась по сравнению с предыдущим годом, но по прежнему занимает большую часть в общем объеме доходов от активных операций.

Финансовый анализ кредитного портфеля можно сделать с помощью следующих показателей.

Прибыльность кредитного портфеля:

П кп = Д чк

С

где ДЧК – чистый доход от кредитов,

С – остаток ссудной задолженности

В 2007 году кредитный портфель не был достаточно прибыльным, так как на 1 тенге средств, вложенных в кредиты, приходится 20 тиын полученного дохода.

На 1.01.2008 данный показатель не может быть рассчитан, т.к. убытки от кредитной деятельности составила 41588 тыс. тенге.

Прибыль от кредитов в расчете на капитал:

П кк = Д чк (7),

К

где К – уровень капитала в банке

Поскольку у банка в 2007 году сумма капитала небольшая, то значение коэффициента, равное 2, на первый взгляд, свидетельствует о прибыльности кредитной деятельности, но на самом деле, на основании рассчитанного выше показателя, можно утверждать, что кредитная деятельность в 2007 году не была достаточно прибыльной. На 1.01.2008 г. этот показатель не может быть рассчитан, т.к. банк имел отрицательное значение капитала (161495 тыс тенге), прибыль отсутствовала, а убыток от кредитной деятельности составил 41558 тыс. тенге.

Заемщики Костанайского филиала АО «Банк Каспийский» имеющие значительную задолженность на последнюю отчетную дату представлены в таблице 4.

Таблица 4 Перечень основных заемщиков (тыс. тенге)

Значительную просроченную задолженность по кредитам имеет АО «Кустанайхимволокно» – 56711 тыс. тенге.

На последнюю отчетную дату (1.01.2008) качество кредитного портфеля значительно ухудшилось, увеличился объем «невозвратных» ссуд (их доля в кредитном портфеле 50%).

Основными должниками банка являются бывшие государственные предприятия, ныне акционерные общества. Из данных, приведенных выше, видно, что задолженность этих предприятий перед АО «Банк Каспийский» не имеет перспектив к погашению. Эти долги не могут быть списаны, т.к. провизии на покрытие убытков от кредитной деятельности не сформированы в полном объеме. В результате чего убытки от кредитной деятельности составили 41558 тыс. тенге.

Выходом из сложившейся ситуации является передача задолженности по ссудам данных предприятий в Реабилитационный банк.

На основании проведенного во второй главе анализа, можно сделать вывод о том, что банк до 2007 года работал рентабельно, но уже проглядывалась тенденция к уменьшению получаемой прибыли. На 1 января 2007 года все основные экономические нормативы, по указаниям Нацбанка РК, выполнялись.

Еще по теме:

Направления совершенствования кредитования индивидуальных предпринимателей и физических лиц
Многие банки готовы финансировать малый бизнес, а некоторые, как, например, Сбербанк России, добились в этом серьезных успехов. На протяжении многих лет Сбербанк России является постоянным партнером малого бизнеса. В последнее время банком была разработана и реализована система мер, направленных не ...

Анализ современного положения на ФР в Украине и Крыму
Сегодня украинский фондовый рынок насчитывает более 36 тыс. АО, из них более 12,5 тыс. открытых. (Для Крыма эти данные составляют соответственно более 1150 АО, из них более 500 открытых). Много или мало — это можно сказать, возвратившись к идее ваучерной приватизации, проходившей через создание акц ...

Обеспечение исполнения обязательств поручительством
Предоставление кредита под поручительство третьих лиц оформляется договором поручительства. При выдаче кредита под поручительство учитывается платежеспособность Поручителя. Поручителем, как правило, должен быть клиент Банка. Поручитель представляет в Банк (Филиал) дополнительные соглашения по всем ...